FEERUM S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
Miejscowość
CHOJNÓW
Data
28 KWIETNIA 2023 ROKU
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
2 / 81
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 3
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ....................................................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................... 5
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................. 6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................. 8
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................... 9
Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 9
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ....................................................................................... 12
1. Istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową Spółki w roku 2022 .......................................... 35
2. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości .................................................................................. 36
3. Segmenty operacyjne .............................................................................................................................. 36
4. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 39
5. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 41
6. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu .................................................................................................. 43
7. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ..................................................................................................... 44
8. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ........................................................................................... 48
9. Zapasy .................................................................................................................................................... 51
10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................. 52
11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................... 54
12. Kapitał własny ......................................................................................................................................... 54
13. Świadczenia pracownicze ....................................................................................................................... 55
14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ....................................................... 57
15. Rezerwy .................................................................................................................................................. 58
16. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................. 59
17. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami ................................................................................... 61
18. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................ 62
19. Przychody i koszty finansowe ................................................................................................................. 63
20. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 64
21. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 65
22. Przepływy pieniężne................................................................................................................................ 66
23. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................... 67
24. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ................................................................................................... 68
25. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ........................................................................................ 71
26. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................ 76
27. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 77
28. Pozostałe informacje ............................................................................................................................... 78
29. Zatwierdzenie do publikacji ..................................................................................................................... 81
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3 / 81
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Noty
2022-12-31
2021-12-31
Aktywa trwałe
Wartość firmy
-
-
Wartości niematerialne
4
27 131
29 720
Rzeczowe aktywa trwałe
5
41 634
45 617
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
Inwestycje w jednostkach zależnych
5
5
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe
2 286
3 029
w tym Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
-
-
Inne długoterminowe aktywa finansowe
7
4
4
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
1 861
2 589
Aktywa trwałe
72 920
80 964
Aktywa obrotowe
Zapasy
9
67 875
51 893
Aktywa z tytułu umów z klientami
17
1 292
4 094
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
10,16
14 998
15 443
w tym Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
16
310
518
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
12 866
25 924
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do
sprzedaży
97 031
97 355
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
3
Aktywa obrotowe
97 031
97 358
Aktywa razem
169 951
178 322
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
4 / 81
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA
Noty
2022-12-31
2021-12-31
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
12
33 383
33 383
Akcje własne (-)
-
-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
9 366
9 366
Pozostałe kapitały rezerwowe
2 117
2 117
Zyski zatrzymane
64 983
61 306
w tym zysk (strata) netto roku bieżącego przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
3 677
1 651
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
109 849
106 172
Udziały niedające kontroli
-
-
Kapitał własny
109 849
106 172
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7
3 510
8 611
Leasing finansowy
6
692
1 318
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
14,16
5 558
7 107
w tym Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
16
5 558
7 107
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
1 665
2 598
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
13
257
196
Pozostałe rezerwy długoterminowe
924
1 730
Zobowiązania długoterminowe
12 607
21 561
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
14,16
10 860
12 574
w tym Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
16
1 869
1 844
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 480
-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
551
117
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7
28 472
31 834
Leasing finansowy
6
517
699
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
-
-
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
13
1 845
2 183
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
3 770
3 181
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży
47 495
50 589
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
47 495
50 589
Zobowiązania razem
60 102
72 150
Pasywa razem
169 951
178 322
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
5 / 81
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
(WARIANT KALKULACYJNY)
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
3
69 647
120 530
Koszt własny sprzedaży
53 809
109 063
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
15 838
11 468
Koszty sprzedaży
954
822
Koszty ogólnego zarządu
7 600
8 942
Pozostałe przychody operacyjne
18
277
1 056
Pozostałe koszty operacyjne
18
674
943
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
-
-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 887
1 816
Przychody finansowe
19
894
542
Koszty finansowe
19
2 860
1 183
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
4 920
1 175
Podatek dochodowy
20
1 243
(476)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
3 677
1 651
Działalność zaniechana
-
-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
3 677
1 651
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Wyszczególnienie
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
PLN / akcję
PLN / akcję
z działalności kontynuowanej
21
- podstawowy
0,39
0,17
- rozwodniony
0,39
0,17
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zysk netto
3 677
1 651
Pozostałe całkowite dochody
-
-
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed
opodatkowaniem
-
-
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed
opodatkowaniem
-
-
Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem
-
-
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
-
-
Całkowite dochody
3 677
1 651
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
6 / 81
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Noty
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
33 383
-
9 366
2 117
61 306
106 172
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
33 383
-
9 366
2 117
61 306
106 172
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek transakcji płatności w formie akcji, kapitał własny
-
-
-
-
-
-
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi)
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-
-
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
-
-
-
-
3 677
3 677
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
3 677
3 677
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
-
-
-
-
-
-
Razem zmiany w kapitale własnym
-
-
-
-
3 677
3 677
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
33 383
-
9 366
2 117
64 983
109 849
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
7 / 81
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Noty
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
33 383
-
9 366
2 117
59 655
104 521
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
-
Korekta błędu podstawowego*
-
-
-
-
-
-
Saldo po zmianach
33 383
-
9 366
2 117
59 655
104 521
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek transakcji płatności w formie akcji, kapitał własny
-
-
-
-
-
-
Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi)
-
-
-
-
-
-
Dywidendy
-
-
-
-
-
-
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
-
-
-
-
1 651
1 651
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
-
-
-
-
-
-
Razem całkowite dochody
-
-
-
-
1 651
1 651
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
-
-
-
-
-
-
Razem zmiany w kapitale własnym
-
-
-
-
1 651
1 651
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
33 383
-
9 366
2 117
61 306
106 172
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
8 / 81
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
METODA POŚREDNIA
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
4 920
1 175
Korekty:
22
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
6 754
7 248
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości środków trwałych
-
-
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(117)
(12)
Koszty odsetek
2 530
991
Przychody z odsetek
(42)
(542)
Przychody z dywidend
-
-
Inne korekty
-
-
Zmiana stanu zapasów
(15 982)
(1 967)
Zmiana stanu należności
1 189
875
Zmiana stanu zobowiązań
(3 396)
(11 189)
Zmiana stanu rezerw
(362)
762
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami
2 802
(2 464)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami
1 480
(2 433)
Korekty i zmiany w kapitale obrotowym
(5 142)
(8 731)
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
(222)
(7 556)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej
(1 015)
(464)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(1 237)
(8 020)
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
(23)
-
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(158)
(531)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
120
13
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
-
6 063
Pożyczki udzielone
-
(6 063)
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
-
-
Otrzymane odsetki
42
542
Otrzymane dywidendy
-
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(19)
24
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
4 200
3 747
Spłaty kredytów i pożyczek
(12 663)
(11 081)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(808)
(713)
Odsetki zapłacone
(2 530)
(991)
Dywidendy wypłacone
-
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(11 802)
(9 037)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi
(13 058)
(17 032)
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-
-
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(13 058)
(17 032)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
25 924
42 956
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
12 866
25 924
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
9 / 81
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
a) Informacje o Emitencie
Spółka FEERUM Spółka Akcyjna [dalej zwana „Spółką”] została utworzona Aktem Notarialnym z dnia
15.01.2007r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie
Rejonowym dla miasta Wrocławia-Fabrycznej – IX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS
0000280189. Spółce nadano numer statystyczny REGON 020517408.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Okrzei 6 w Chojnowie 59-225. Siedziba Spółki jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia działalności.
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Zgodnie z zawartą umową
od dnia 17 czerwca 2013 r. funkcję animatora rynku dla akcji Spółki pełni Dom Maklerski Banku BPS
(KRS 0000304923) (RB 26/2013).
b) Informacje o przekształceniach restrukturyzacyjnych Emitenta
W październiku 2012 r. został podwyższony kapitał zakładowy Emitenta z początkowej kwoty 4.673 tys.
PLN do kwoty 25.683 tys. PLN poprzez emisję akcji serii C i D (podwyższenie kapitału zostało
zarejestrowane odpowiednio w dniu 4 października 2012 r. i 23 października 2012 r.). Akcje nowych
emisji zostały objęte przez Daniela Janusza i Magdalenę Łabudzką-Janusz w zamian za wkład pieniężny
i niepieniężny w postaci udziałów w kapitale zakładowym Feer-Pol sp. z o.o. W wyniku powyższych
działań powstała Grupa Kapitałowa, w której Emitent występował jako podmiot dominujący wobec dwóch
spółek zależnych: Feer-Pol sp. z o.o. i (pośrednio poprzez Feer-Pol sp. z o.o.) Pearl Corporation Sp.
z o.o. SKA (następca prawny Pol-Silos sp. z o.o.).
W dniu 27 maja 2013 roku została zakupiona przez FEERUM S.A. spółka Pearl Corporation Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością.
W wyniku dalszych działań restrukturyzacyjnych Grupy kapitałowej FEERUM dokonano przekształcenia
Pol-Silos Sp. z o.o. w Pearl Corporation Sp.z. o.o. SKA. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru
Sądowego w dniu 17 września 2013 roku.
W wyniku kolejnych działań restrukturyzacyjnych Grupy kapitałowej FEERUM dokonano przekształcenia
Pearl Corporation Sp. z. o.o. SKA. w Pearl Invest Sp. z. o.o. Spółka uzyskała osobowość prawną w dniu
14 stycznia 2014 roku.
W dniu 27 marca 2014 r zarejestrowane zostało połączenie na podstawie art. 492 §1 pkt 1 KSH poprzez
przeniesienie całego majątku spółki Pearl Invest Sp. z o.o. (spółka przejmowana) na spółkę Feer-Pol Sp.
z o.o. (spółka przejmująca) za udziały, które spółka przejmująca wydała wspólnikowi spółki przejmowanej
na podstawie uchwały NZW w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany umowy spółki z dnia
6 lutego 2014r oraz uchwały w sprawie połączenia z dnia 28 lutego 2014r.
W dniu 13 maja 2014 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało połączenie Spółki
Feerum S.A (Przejmującej) ze Spółkami zależnymi Feer-pol Sp. z o.o. oraz Pearl Corporation Sp. z o.o.
(Przejmowanymi). Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) tzn. przez przeniesienie całego
majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą. W związku z tym, że Spółka Przejmująca była
jedynym wspólnikiem Spółek Przejmowanych połączenie spółek zostało przeprowadzone w trybie
uproszczonym, zgodnie z art 516 § 6 KSH. Zgodnie z art. 515 §1 KSH połączenie zostało dokonane bez
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (RB nr 24/2014).
Celem działań restrukturyzacyjnych było stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej,
usprawnienia funkcjonowania oraz zwiększania efektywności Spółki Przejmującej we wszystkich
obszarach jej działalności. W związku z realizacją ostatniego etapu restrukturyzacji spółki zależne nie
kontynuują działalności. Powyższe zmiany nie spowodowały zaniechania żadnego rodzaju działalności
prowadzonego przez dotychczasowe spółki Grupy.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10 / 81
c) Informacje o jednostkach zależnych Emitenta
W dniu 21 lipca 2015 roku aktem notarialnym Rep.A 3501/2015 utworzona została spółka zależna
„Feerum Agro” Sp. z o.o. [dalej zwana „Spółką zależną”], której 100% udziałowcem jest Feerum S.A.
Spółka zależna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 października 2015 roku pod
numerem KRS 0000578319. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Okrzei 6 w Chojnowie 59-225.
Podstawowym przedmiotem jej działalności jest działalność usługowa następująca po zbiorach.
W dniu 17 maja 2016r Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o zmianie
nazwy Spółki „Feerum Agro” Sp. z o.o. na „Feerum Yellow Energy” Sp. z o.o. Zgodnie z art. 255 par.1
KSH podjęta uchwała weszła w życie z dniem zarejestrowania zmiany przez sąd rejestrowy tj. w dniu
10.11.2016 roku.
W listopadzie 2017 roku w Tanzanii został utworzony samobilansujący się oddział Spółki Feerum S.A. z
siedzibą w Dar es Salaam. Oddział jest zarejestrowany i prowadzony zgodnie z prawem tanzańskim,
uzyskał wszystkie wymagane prawem licencje i zezwolenia do realizacji projektu budowy silosów.
Aktualnie oddział Feerum Tanzania Branch nie prowadzi żadnej działalności handlowej, organizacyjnej
oraz inwestycyjnej dotyczącej projektu dla którego został pierwotnie powołany. Oddział zachowuje
gotowość do uruchomienia działalności.
d) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
▪ Daniel Wojciech Janusz - Prezes Zarządu,
▪ Piotr Paweł Wielesik - Członek Zarządu.
W okresie objętym sprawozdaniem skład Zarządu Spółki nie ulegał zmianie. W dniu 29 czerwca 2020
Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwały dotyczące powołania dotychczasowych Członków Zarządu
Emitenta na kolejną, 5 letnią kadencję. Powyżej wskazane uchwały weszły w życie z dniem podjęcia.
Zgodnie z oświadczeniem złożonymi przez Członków Zarządu, nie prowadzą oni działalności
konkurencyjnej wobec Emitenta ani nie są wspólnikami w konkurencyjnej spółce cywilnej lub osobowej,
nie są członkami organu konkurencyjnej spółki kapitałowej ani jakiejkolwiek innej konkurencyjnej osoby
prawnej. Członkowie Zarządu nie zostali wpisani do Rejestru Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonego
na podstawie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym (Dz.U. z 2019 r. poz.
1500).(RB 28/2020)
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
wchodzili:
▪ Magdalena Łabudzka -Janusz – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
▪ Henryk Chojnacki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
▪ Jakub Rzucidło – Sekretarz Rady Nadzorczej,
▪ Maciej Janusz – Członek Rady Nadzorczej,
▪ Jakub Marcinowski – Członek Rady Nadzorczej,
W okresie objętym sprawozdaniem skład Rady Nadzorczej Spółki uległ zmianie.
W dniu 28 lutego 2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta na podstawie
uchwały nr 4/2022 powołało na Członka Rady Nadzorczej Emitenta Pana Jakuba Rzucidło na wspólną
kadencję. Powyżej wskazana uchwała weszła w życie z dniem podjęcia.
Stosownie do postanowień art. 128 oraz art. 129 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r. poz. 1415 ze zm.), w
ramach Rady Nadzorczej Emitenta funkcjonuje Komitet Audytu w następującym składzie:
▪ Henryk Chojnacki – Przewodniczący Komitetu Audytu,
▪ Jakub Marcinowski – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu,
▪ Maciej Janusz – Sekretarz Komitetu Audytu.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
11 / 81
Komitet Audytu we wskazanym powyżej składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe
wymagania określone w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
oraz nadzorze publicznym (RB nr 32/2017). Pan Henryk Chojnacki jest biegłym rewidentem z bogatym
doświadczeniem w dziedzinie księgowości. Dysponuje wiedzą i doświadczeniem w dziedzinie
zarządzania finansami przedsiębiorstw, analizy wartości i projektów inwestycji, strategii przedsiębiorstw
oraz nadzoru właścicielskiego. Pan Jakub Marcinowski jest absolwentem Politechniki Wrocławskiej, dr
hab. nauk technicznych w dziedzinie budownictwa, profesorem Uniwersytetu Zielonogórskiego,
naukowcem, inżynierem, konstruktorem oraz specjalistą ds. stalowych konstrukcji budowlanych. Pan
Maciej Janusz jest absolwentem Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie, magistrem inżynierem
mechanikiem w zakresie maszyn górniczo-hutniczych. Przebieg kariery zawodowej członków Komitetu
Audytu opublikowano w raporcie bieżącym nr RB 26/2020. Kryteria niezależności spełniają: Pan Henryk
Chojnacki oraz Pan Jakub Marcinowski.
e) Charakter działalności Emitenta
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
▪ Produkcja wyrobów z blachy dla przemysłu rolnego i spożywczego
▪ Silosy i suszarnie zbożowe, przenośniki łańcuchowe, przenośniki kubełkowe
▪ Urządzenia odpylające oraz sterownicze
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 3 dotyczącej
segmentów operacyjnych.
f) Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 28 kwietnia 2023 roku
(patrz nota 29).
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
12 / 81
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi
na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty
polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden
rok od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza
się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W obliczu
konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach
Ukrainy, Zarząd spółki monitoruje i analizuje wpływ tej sytuacji na prowadzoną działalność, gdyż w
ostatnich latach współpraca z kontrahentami z rynku ukraińskiego prowadzona była na dużą skalę.
Zarząd Spółki zakłada, że tymczasowe odcięcie od ważnego obszaru rynku ukraińskiego
zrekompensowane zostanie poprzez wzmożony popyt na produkty Feerum na krajowym rynku. Z jednej
strony obserwowane jest zainteresowanie inwestorów ukraińskich budową infrastruktury „silosów” do
magazynowania zbóż, wyhodowanych na terytorium Ukrainy, w rejonie południowo-wschodniej Polski. Na
poziomie rządowym i samorządowym podejmowane są działania zmierzające do zagospodarowania
przepływów zboża i udostępnienia możliwości dywersyfikacji szlaków eksportowych dla obszarów
objętych konfliktem zbrojnym. Z drugiej strony dla krajowych przedsiębiorstw z branży rolnej, za
pośrednictwem Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, planowane jest uruchomienie dotacji z
KPO, umożliwiających pokrycie 50% kosztów poniesionych na realizację przedsięwzięć dotyczących
przetwarzania lub wprowadzania do obrotu produktów rolnych.
W okresie pandemii COVID-19, a teraz również, gdy na czas pandemii nałożyła się rosyjska agresja na
Ukrainę, Spółka intensywnie pracowała również nad dodatkowym obszarem działalności. Dzięki
wnikliwej, ponad dwuletniej, obserwacji rynku oraz z pasji do jazdy rowerowej i chęci dostarczenia
polskim rowerzystom produktów najlepszej jakości w rozsądnej cenie, w ramach struktur Feerum
powstała nowa marka Madani. W sztandarowej ofercie marki znajdują się rowery, odzież rowerowa oraz
akcesoria rowerowe.
Strategia dywersyfikacji, którą stosuje Grupa, wchodząc w sektory działalności wymagające innego
zestawu umiejętności oraz w których zaspokajane są inne niż dotychczas potrzeby klientów jest
odpowiedzią na dzisiejsze wyzwania społeczno-gospodarcze.
Podejmowane przez Spółkę działania, w związku z obowiązującym stanem zagrożenia epidemicznego,
są dotychczas skuteczne. Zarząd w sposób ciągły monitoruje sytuację rynkową, a realizowane przez
Spółkę kontrakty prowadzone są w sposób ciągły, w oparciu o uzgodnione z zamawiającymi
harmonogramy. Sytuacja finansowa i płynnościowa Spółki pozostaje stabilna.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
13 / 81
b) Zmiany standardów lub interpretacji
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej, zatwierdzone do stosowania w UE.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2022 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich
wpływ na sprawozdanie Spółki:
Standard/interpretacja
Data wejścia w życie
Opis zmian standardu/interpretacji
Zmiana MSR 16
„Rzeczowe aktywa
trwałe”
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później.
Zmiany doprecyzowują kwestię kosztów
wytworzenia rzeczowych aktywów
trwałych i kwot otrzymanych ze
sprzedaży pozycji wytworzonych w
trakcie ich testowania. Zmieniony
standard wymaga, aby ująć przychody ze
sprzedaży produkcji testowej i związane
z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków
lub strat, eliminując możliwość korekty
wartości wybudowanych środków
trwałych o te kwoty.
Wprowadzone zmiany standardu nie
miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
Zmiana MSR 37
„Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa
warunkowe”
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później.
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia
umów rodzących obciążenia obejmują
koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i
alokowaną część innych kosztów
bezpośrednio związanych z kosztem
wypełnienia, np. amortyzację.
Wprowadzone zmiany standardu nie
miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
Zmiana MSSF 3
„Połączenia
przedsięwzięć”
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później.
Doprecyzowano odniesienia do definicji
zobowiązań zawartych w założeniach
koncepcyjnych i definicji zobowiązań
warunkowych z MSR 37.
Wprowadzone zmiany standardu nie
miały wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
Zmiana MSSF 16
„Leasing”
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2021
roku (z możliwością wcześniejszego
stosowania).
W związku z pandemią COVID-19 Rada
MSR wprowadziła uproszczenie
zezwalające na nieocenianie, czy
zmienione przyszłe przepływy wynikające
z ulg otrzymanych od leasingodawców,
spełniających warunki określone w
standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl
MSSF 16.
W związku z tym, że Spółka nie
otrzymała ulg określonych w standardzie,
zmiana ta nie wpływa na jej
sprawozdania finansowe.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
14 / 81
Standard/interpretacja
Data wejścia w życie
Opis zmian standardu/interpretacji
Zmiany MSSF 1, MSSF
9, przykłady do MSSF
16, MSR 41 w ramach
Annual Improvements
2018 – 2020:
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później.
MSSF 1: dodatkowe zwolnienie
dotyczące ustalania skumulowanych
różnic kursowych z konsolidacji;
MSSF 9: (1) przy teście 10%
dokonywanym w celu stwierdzenia, czy
modyfikacja powinna skutkować
usunięciem zobowiązania, należy
uwzględnić tylko opłaty, które są
wymieniane między dłużnikiem a
wierzycielem; (2) doprecyzowano, że
opłaty poniesione w przypadku usunięcia
zobowiązania są ujmowane w wyniku, a
w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest
usunięte, należy je odnieść na wartość
zobowiązania;
MSSF 16: z przykładu 13 usunięto
kwestię zachęty od leasingodawcy w
postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która
budziła wątpliwości interpretacyjne;
MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania
przepływów podatkowych w wycenie
aktywów biologicznych.
Wprowadzone zmiany standardów nie
miały istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez
Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie
weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania
standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1
stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub
znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022
roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane
jeszcze przez Unię Europejską.
Standard/interpretacja
Data wejścia w życie
Opis zmian standardu/interpretacji
Nowy MSSF 17 „Insurance
Contracts”
Standard obowiązuje dla
okresów rocznych
rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub
później.
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i
ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i
reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy
MSSF 4.
Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej
sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi
działalności ubezpieczeniowej.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
15 / 81
Standard/interpretacja
Data wejścia w życie
Opis zmian standardu/interpretacji
Zmiana MSR 1 „Prezentacja
sprawozdań finansowych”
Zmiany obowiązują dla
okresów rocznych
rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub
później.
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji
zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede
wszystkim w dwóch aspektach:
• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw
jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do
przyspieszenia lub opóźnienia płatności
zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja
sprawozdań finansowych”
Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych
rozpoczynających się
1.01.2023 r. lub później.
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące
polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są
istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu
finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu
ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada
przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych
zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że
podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną
informacją.
Spółka analizuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana MSR 8 „Zasady
(polityka) rachunkowości,
zmiany wartości
szacunkowych i
korygowanie błędów”
Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych
rozpoczynających się
1.01.2023 r. lub później.
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku
księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w
sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności
wyceny.
Spółka analizuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Zmiana do MSSF 17
„Umowy ubezpieczenia”
Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych
rozpoczynających się
1.01.2023 r. lub później.
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych
porównawczych dla podmiotów, które równocześnie
wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne
niedopasowania księgowe wynikające z różnic między
tymi standardami.
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na
jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi
działalności ubezpieczeniowej.
Zmiana do MSR 12
„Podatek dochodowy”
Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych
rozpoczynających się
1.01.2023 r. lub później.
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji
powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice
przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i
rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet
wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie
ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza
to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek
odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych
kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna
różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do
użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu
rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o
tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego kompensuje się, jeśli
kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu
podatku bieżącego.
Spółka analizuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
16 / 81
Standard/interpretacja
Data wejścia w życie
Opis zmian standardu/interpretacji
Zmiany do MSSF 16
„Leasing”
Zmiana obowiązuje w
odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2024 roku lub
później
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny
zobowiązania leasingowego powstającego wskutek
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec
nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w
części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w
przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie
zależą od indeksu lub stawki.
Spółka analizuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie
finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez
standardy lub interpretacje.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą
różnic się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia
do stosowania przez Unię Europejską.
c) Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie
„Sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i
pozostałych całkowitych dochodów”.
„Sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z
przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które
reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany
odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych
wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez
Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny w Spółce). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów
operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów
operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości
zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów
prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do
segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu
operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. W prezentowanym sprawozdaniu
finansowym w zakresie danych na dzień 31 grudnia 2022 roku aktywa nie alokowane do segmentów nie
wystąpiły.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
17 / 81
Transakcje w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą
funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu średniego NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na
złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego
tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej,
są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej,
wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego
dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż
instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w
kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach
określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania
zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w
sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty
pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości
zabezpieczeń.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego
składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z
tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Spółka stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac
rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do
użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o
określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej
użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej
weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
18 / 81
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
Grupa
Okres
Znak towarowy
nieokreślony
Patenty i licencje
2 lata
Oprogramowanie komputerowe
2 lata
Zakończone prace rozwojowe
5-10 lat
Pozostałe wartości niematerialne
2 lata
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są
poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Spółkę wartości niematerialne o nieokreślonym
okresie użytkowania obejmują znak towarowy Feerum objęty rejestracją krajową R-221288 i R216459, a
także rejestracją międzynarodowa o numerze 1 185 877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji
i Ukrainy. Spółka nie przewiduje ograniczenia czasowego, w którym składnik ten będzie generował
korzyści ekonomiczne na rzecz jednostki.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są
jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
W Spółce w latach 2015-2016 ukończone zostały następujące prace badawczo-rozwojowe:
• prace związane z opracowaniem energooszczędnej suszarni z odzyskiem ciepła i
zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zakończeniu fazy badawczo-rozwojowej Spółka
wprowadziła nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyróżnia się
mniejszym zużyciem energii oraz niższą wagą, jak również w mniejszym stopniu oddziałuje na
środowisko dzięki znaczącej redukcji hałasu oraz emisji pyłów,
• prace związane z opracowaniem innowacyjnych w skali świata konstrukcji lekkich silosów
stalowych i stalowo-tekstylnych, które obecnie wdrażane są do bieżącej działalności Spółki.
Nowy produkt, jaki został opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje się znacząco
ulepszonymi właściwościami w porównaniu do produktów obecnie dostępnych na rynku
(innowacja produktowa zgodnie z podręcznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji
części badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmujące badania przemysłowe i prace
rozwojowe. Część wdrożeniowa Projektu obejmowała włączenie nowego produktu do oferty
Spółki, gdzie wszystkie koszty związane z wdrożeniem nowego produktu ponoszone były w
całości ze środków własnych Spółki.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane są jako wartości
niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
▪ ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia
tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
▪ Spółka zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż,
▪ Spółka jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
▪ składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Spółka potrafi tę
korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Spółki,
▪ dostępne są Spółce środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac
rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
▪ nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować
do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są
przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena
przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
19 / 81
Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawczo-rozwojowe, stosuje się model kosztu
historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Zakończone prace badawczo-rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany
okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 5-10 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane
w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę
nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu
zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika
aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Grupa
Okres
Budynki i budowle
2 - 67 lat
Maszyny i urządzenia
2 - 22 lat
Środki transportu
5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe
5 -10 lat
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym, po miesiącu w którym środek trwały jest
dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane
raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez
okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich
poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści
wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży,
likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z
wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu
W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy
Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16”), który zastąpił MSR 17 Leasing,
KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty
promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa
zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
20 / 81
MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później.
Wcześniejsze zastosowanie było dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub
przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16.
Nowy standard zmienił zasady ujmowania umów, spełniających definicję leasingu. Główną zmianą jest
odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Wszystkie umowy spełniające
definicję leasingu są ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy.
Wdrożenie standardu ma następujący efekt:
- w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz
zobowiązań finansowych,
- w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja),
wzrost kosztów amortyzacji oraz kosztów finansowych,
- wzrost długu netto oraz relacji długu netto do EBITDA z uwagi na proporcjonalnie wyższy wzrost
zobowiązań finansowych od zmniejszenia kosztów operacyjnych innych niż amortyzacja.
W zakresie MSSF 16 Leasing – Spółka stosuje następujące rozwiązania.
Identyfikacja leasingu
Na początku umowy Spółka ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na
jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany
okres w zamian za wynagrodzenie.
Ujęcie w księgach leasingobiorcy
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w
wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe
wykazywane są w wartościach zgodnych z umownym harmonogramem rat leasingowych, natomiast w
przypadku braku harmonogramu wartość zobowiązania dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy
procentowej leasingobiorcy.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny
zobowiązania z tytułu leasingu oraz:
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o
wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
• wszelkie początkowe koszty bezpośrednie,
• szacunek kosztów, które mają zostać poniesione w związku z demontażem i usunięcie bazowego
składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub
przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki
leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
• zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
• zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
• zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub
zmiany leasingu, w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według
kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości
oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Zwolnienia i praktyczne rozwiązania
Spółka będzie stosowała zwolnienia, które przywołuje standard dotyczące ujmowania leasingów o niskiej
wartości (nie przekraczającej 5.000 USD) oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12
miesięcy). Wybór zwolnienia z ujmowania leasingów krótkoterminowych został dokonany dla wszystkich
rodzajów aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Prezentacja
Spółka postanowiła prezentować aktywa z tytułu prawa do użytkowania w tych samych pozycjach
bilansowych, w których byłyby prezentowane gdyby Spółka była właścicielem tych aktywów.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
21 / 81
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu są zaprezentowane w linii zobowiązania długoterminowe, bądź
krótkoterminowe – w zależności od terminu rozliczenia.
W wyniku zastosowania po raz pierwszy MSSF16 w roku 2019 Spółka przeprowadziła weryfikację
posiadanych umów pod kątem identyfikacji tych, które zawierają leasing lub komponent leasingowy
zgodnie z MSSF 16. Spółka nie stwierdziła istotnych umów, które wymagałyby zmiany dotychczasowego
sposobu prezentacji.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
▪ wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca
okresu, w którym miało miejsce połączenie,
▪ wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
▪ wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.
W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu
wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na
jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki
wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne
testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje
się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami
wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków
wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest
obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy
ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota
odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego
przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozycji
pozostałych kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku
pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na
możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z
wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień
zawarcia transakcji.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
22 / 81
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy
wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały
zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie
wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych
poniżej.
Aktywa finansowe
MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. MSSF 9 adresuje trzy obszary związane z
instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń.
Spółka zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu.
a) Klasyfikacja i wycena
Dla celów wyceny aktywa finansowe Spółka klasyfikuje z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w
zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów
pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji
inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku
finansowym lub pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym
prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących i ich
odwrócenia dotyczących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty
operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne.
b) Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Spółka
wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów
finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty
transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego
zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ceny transakcyjnej.
c) Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a
Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich
własności.
d) Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z trzech
kategorii:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
23 / 81
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy, oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty
głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane
są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę
efektywnej stopy procentowej. Odpowiednią wartość oblicza się przez zastosowanie efektywnej stopy
procentowej do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych. Przychody z tytułu odsetek
obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej wykazuje się w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów w przychodach finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli
spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż
składników aktywów finansowych, oraz
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty
głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w
wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych
zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są przez inne całkowite
dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio
rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do
wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i
wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych.
Spółka nie posiada takich tytułów aktywów na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu
lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
24 / 81
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy.
Spółka nie posiada takich tytułów aktywów na dzień 31 grudnia 2022 roku.
e) Utrata wartości
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podejście do utraty wartości aktywów finansowych poprzez
odejście od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie całość oczekiwanej straty
kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
W przypadku aktywów finansowych innych niż należności handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie
z MSSF 15 Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w
kwocie równej oczekiwanym stratom w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, takich jak pożyczki, gwarancje i poręczenia, Spółka
wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom
kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od
momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
W przypadku należności handlowych oraz aktywów rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Spółka stosuje
uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne
dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących
przyszłości.
Przy ustalaniu, czy ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jest konieczne, Spółka
uwzględnia racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych
kosztów lub starań i które mogą wpłynąć na ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym.
Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikową i całościową analizę w
zależności od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapisów umowy
Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych
wyników,
• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych
kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przyszłych zdarzeń, obecnych warunków i
prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Spółka stosuje trzystopniowy podział utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności z
tytułu dostaw i usług:
I – obejmuje salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia,
oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy.
II - obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego
ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości, oczekiwane straty kredytowe określa
się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia
danego aktywa,
III - obejmuje salda, w przypadku których zidentyfikowano indywidualną utratę wartości.
Należności handlowe Spółka zalicza do II lub III stopnia.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
25 / 81
Stopień II - obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności, z wyjątkiem pewnych należności z
tytułu dostaw i usług zaliczonych do Stopnia III
Stopień III - obejmuje należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku
których zidentyfikowano indywidulaną utratę wartości.
Spółka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych
strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na
oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy.
Zobowiązania finansowe
a) Klasyfikacja zobowiązań finansowych
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w
zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się
po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
b) Wycena w początkowym ujęciu
W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej,
którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do tych
zobowiązań finansowych.
c) Wycena zobowiązań finansowych po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia zobowiązanie finansowe zgodnie z zamortyzowanym koszcie,
z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, pod
warunkiem, że efekt dyskonta jest istotny. W przypadku gdy efekt dyskonta jest nieznaczący
zobowiązania finansowe wycenia się w wartości wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w
następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
• pochodne instrumenty finansowe.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie
zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w
czasie oraz ryzyko kredytowego danego kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody
finansowe.
Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako
aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z
tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
26 / 81
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości
netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty
przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i
stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie
materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu
normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Rozchód wyrobów gotowych w trakcie roku ustala się na podstawie cen ewidencyjnych, na dzień 31
grudnia po sporządzeniu i rozliczeniu inwentaryzacji możliwe jest ustalenie faktycznej wartości wyrobów
gotowych i produkcji w toku oraz odchyleń od cen ewidencyjnych.
Zapasy materiałów i towarów wycenia się w cenie nabycia. Cena nabycia obejmuje obliczoną przez
dostawcę cenę zakupu materiałów i towarów łącznie z niepodlegającym odliczeniu VAT, powiększoną
o koszty poniesione w związku z zakupem tj. cło i transport.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej
działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
W ocenie Zarządu z uwagi na fakt, że wyroby Spółki wyprodukowane są ze stali ocynkowanej lub
nierdzewnej oraz zapewnione są dobre i bezpieczne warunki składowania, posiadane zapasy nie tracą
na wartości w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian
technologicznych, następuje weryfikacja zapasów, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatność
wyrobu. Stwierdzona nieprzydatność wyrobu skutkuje jego likwidacją z jednoczesnym uwzględnieniem
procesu odzysku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty
płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne
na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Spółkę jako przeznaczone do sprzedaży,
jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie
poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik
aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z
zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji
sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch
wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa
trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były
stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem
Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
27 / 81
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad
wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
▪ kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
▪ kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących, wycenę aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych),
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał
uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane są osobno w „Sprawozdaniu ze zmian w
kapitale własnym”.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują następujące tytuły:
• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek
na ubezpieczenia społeczne,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i
wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w
wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień
bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega
dyskontowaniu.
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.
Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu
przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca
rezerw jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych.
Zyski i straty z obliczeń oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w
sprawozdaniu z wyniku.
Nagrody jubileuszowe są świadczeniem o charakterze fakultatywnym. Spółka nie posiada i nie stosuje
polityki w zakresie nagród jubileuszowych. Nie wypłaca świadczeń jubileuszowych i nie tworzy rezerwy z
tego tytułu.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może
być niepewna.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
28 / 81
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
▪ udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
▪ toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
▪ straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11,
▪ restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej
przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego
obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy
wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
W pozycji pozostałe rezerwy ujmowane są również prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu
napraw gwarancyjnych. Spółka na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw
gwarancyjnych stanowią średnio 1,5% wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na
gwarancję tworzone są dla kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług
budowlanych, dla których Spółka nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie
może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest
prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek
gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o aktywach i zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania
finansowego w nocie nr 24.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia
jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia
międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym
przede wszystkim polisy.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej
prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na
sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”.
Pozostałe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki
związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
29 / 81
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku jako przychód
na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika
aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od
wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji
„Rozliczenia międzyokresowe”.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą
efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub
udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który
nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Spółka działa na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej – podstrefa Chojnów. Produkcję w
nowo wybudowanym zakładzie Spółka rozpoczęła w styczniu 2010 roku. W dniu 3 lutego 2022 roku
zezwolenie strefowe zostało wygaszone na wniosek Spółki, z uwagi na wykorzystania limitu dostępnej
pomocy publicznej.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku
(straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i
kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica
przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik
podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która
nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za
podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
30 / 81
Przychody z umów z klientami
Z dniem 1 stycznia 2018 r wszedł w życie Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15
"Przychody z umów z klientami" (MSSF 15). Standard ten zastąpił dotychczasowe podstawowe regulacje
międzynarodowe dotyczące ujmowania przychodów.
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta,
w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i
usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
• zidentyfikowano umowę z klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządu Spółki dokonywania szeregu subiektywnych ocen na
każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu, w szczególności w zakresie określenia terminu
spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia oraz pomiaru stopnia całkowitego spełnienia
zobowiązań do wykonania świadczenia, wpływających na moment ujęcia i wielkość ujawnianych
przychodów.
Na podstawie umów zawieranych z klientami Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron
dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane oraz warunki płatności za te dobra lub usługi.
Zawierane umowy mają treść ekonomiczną, tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie
ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki. Oceniając
prawdopodobieństwo otrzymania kwoty wynagrodzenia Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar
zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z
klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania
na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy
odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz
klienta ma taki sam charakter.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią
zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z
oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług
na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych
podatków od sprzedaży).
Podział ceny transakcyjnej na poszczególne zobowiązania do wykonania świadczenia (jeżeli występuje
więcej niż jedno zobowiązanie) dokonywany jest na podstawie poniesionych nakładów. Precyzyjna ocena
na podstawie analizy cen rynkowych na podobne dobra i usługi ze względu na wyrób niestandardowy jest
niemożliwa. To samo dotyczy wynagrodzenia zmiennego (np. upustów).
Spółka w zasadniczej części działalności operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zamówienia,
realizując na rzecz klientów specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotyczące kompleksowych
świadczeń. W ocenie Spółki na podstawie warunków umownych i ogólnych warunków współpracy Spółka
posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zostały wykonane.
Spółka przeprowadza analizy umów z tytułu długoterminowych kontraktów (segment elewatory zbożowe i
usługi budowlano-montażowe) i uważa, że w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie
powstaje składnik aktywów alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje
egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
W konsekwencji Spółka przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia
w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
31 / 81
tych umów Spółka stosuje metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o
poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do
szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Budżety poszczególnych kontraktów
podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje. Jeśli poniesiony
koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej
odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Spółka dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki
sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom.
Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest przeświadczenie Spółki, że ta metoda
najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo do dochodzenie wynagrodzenia
za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana z udokumentowanymi
nakładami.
Przychody rozpoznawane w miarę upływu czasu w tym przypadku rozpatrywane są proporcjonalnie do
ponoszonych nakładów, a Spółka dokonuje oceny zgodności poniesionych nakładów z przyjętym
budżetem związanym ze zobowiązaniem do wykonania świadczenia oraz ocenę prawdopodobieństwa
osiągnięcia planowanego przychodu.
Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego
kontraktu, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt.
Spółka oceniła, że w przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem
przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok
przez co daje którejkolwiek ze stron istotne korzyści związane z finansowaniem, uznaje się, że umowa
zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Spółka koryguje
przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która
zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a
jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Spółka zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu
finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania
przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta
wyniesie nie więcej niż jeden rok.
Spółka przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF
15.62art., tj. przedpłata zaliczek w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie
finansowania klientowi oraz różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży
gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią zabezpieczenie przed brakiem
właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez klienta.
Spółka ujmuje następujące koszty w momencie ich poniesienia:
a) koszty ogólne i administracyjne (chyba że koszty te – zgodnie z umową – wyraźnie obciążają
klienta;
b) koszty strat materiałów, siły roboczej lub innych zasobów zużytych do wykonania umowy, które nie
zostały odzwierciedlone w cenie określonej w umowie;
c) koszty związane ze spełnionymi (w części lub całości) zobowiązaniami do wykonania świadczenia
określonymi w umowie (tj. koszty odnoszące się do wyników osiągniętych w przeszłości); oraz
d) koszty, co do których jednostka nie jest w stanie rozróżnić, czy związane są z niespełnionymi czy
spełnionymi zobowiązaniami do wykonania świadczenia (lub częściowo spełnionymi zobowiązaniami
do wykonania świadczenia).
W ramach działalności operacyjnej Spółki występują również przypadki zobowiązań do wykonania
świadczenie w określonym momencie (segment sprzedaż towarów i materiałów, usług serwisowych
oraz pozostałe), gdzie przy ocenie momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi
dobrami i usługami kieruje się zarówno faktem fizycznego przekazania dobra lub wyświadczenia usługi
jak i uwarunkowaniami prawnymi, tj: momentem ustalenia prawa do zapłaty lub momentem przejścia
tytułu prawnego na nabywcę.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
32 / 81
Kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach
sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”.
Kwoty brutto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu umów
z klientami”.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu
licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz
prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane
wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i
założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów
przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści
ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te
aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie
się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach
nr 4 i 5.
Przychody z umów z klientami (z tytułu usług budowlanych)
Pod pojęciem „usługa budowlana” Spółka identyfikuje, w uzależnieniu od przedmiotu umowy,
wyprodukowane elementy, ich transport i montaż na miejscu wskazanym przez inwestora.
Na kwotę przychodów z umów z klientami oraz wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie ujęte w
sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu, oparte o najlepszą na dany moment wiedzę,
dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na
poszczególnych kontraktach. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku
obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego.
Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na
bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego
budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych.
Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest
pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności,
prowadzonych w okresach kilkuletnich.
Budżetowane przez Zarząd wyniki z umów o usługę budowlaną, które były realizowane w roku 2022
przedstawiają się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie
112 236
165 546
Zmiana przychodów z umowy
-
-
Łączna kwota przychodów z umowy
112 236
165 546
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego
62 386
115 106
Koszty pozostające do realizacji umowy
27 403
17 359
Szacunkowe łączne koszty umowy
89 789
132 466
Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym:
22 447
33 080
zyski
22 447
33 080
straty (-)
-
-
Wykazana w sprawozdaniu finansowym łączna kwota aktywów z tytułu umów z klientami wyniosła 1.292
tys. PLN (2021: 4.094 tys. PLN), a ujęte z tego tytułu przychody odzwierciedlają najlepsze szacunki
Zarządu co do wyników oraz stopnia zaawansowania poszczególnych kontraktów budowlanych.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
33 / 81
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod
aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 583
tys. PLN (2021: 607 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Spółkę przy zastosowaniu
metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika
wzrostu wynagrodzeń. Przyjęto wskaźnik wzrostu wynagrodzeń na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%.
Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. wpłynąłby na
wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2022 roku o kwotę 106 tys. PLN.
Rezerwy pozostałe - obsługa posprzedażowa produktów i wykonanych usług
W pozycji tej ujmowane są prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych.
Spółka na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw gwarancyjnych stanowią
średnio 1,5% wartości przychodu ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na gwarancję tworzone są dla
kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Spółka
nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych.
Rezerwy na sprawy sądowe
Spółka jest stroną postępowań sądowych. Zarząd Spółki dokonuje szczegółowej analizy potencjalnych
ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzję o konieczności ujęcia
skutków tych postępowań w księgach rachunkowych oraz wysokości rezerw.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie toczyły się
żadne istotne postępowania administracyjne ani postępowania przed sądami administracyjnymi, karnymi
lub arbitrażowymi przeciwko lub z udziałem Spółki, które miały lub mogłyby istotnie wpłynąć lub ostatnio
wpłynęły na sytuację finansową lub wyniki Spółki. W normalnych warunkach rynkowych Spółka jest
podmiotem różnych postępowań sądowych i roszczeń. W oparciu o opracowania prawne Zarząd Spółki
podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na sprawy sądowe, gdyż ostateczna wartość takich
postępowań, indywidualnie lub łącznie, nie ma materialnego wpływu na działalność lub kondycję
finansową Spółki.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na prognozach finansowych Zarządu Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki
finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek
odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje analizy indywidulanych przesłanek utraty wartości należności
handlowych takich jak: należności sporne, należności dochodzone na drodze sądowej, należności od
spółek w upadłości lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje się indywidulanych odpisów
aktualizujących należności a pozostałe należności Spółka obejmuje ewentualnym odpisem na
oczekiwane straty kredytowe.
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę,
którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości
aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są
założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych
zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w
kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów
Spółki.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz
obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany
powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione
precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,
które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno
pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są
do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z
kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
34 / 81
podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W
konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w
przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku
dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę
podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i
stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
35 / 81
1. Istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową Spółki w roku 2022
W 2022 roku Spółka pomimo zanotowania spadku przychodów o około 42% w stosunku do roku
ubiegłego, osiągnęła dodatnie wyniki finansowe na wszystkich pozycjach wynikowych, potwierdzając
operacyjną efektywność funkcjonowania oraz znaczący potencjał rozwojowy.
Głównymi czynnikami, które przełożyły się na obniżenie obrotów roku 2022 jest fakt trwającej od 24
lutego 2022 roku inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Z uwagi na dynamikę sytuacji oraz dużą
niepewność towarzyszącą prowadzeniu działalności gospodarczej w tym regionie, Zarząd Spółki istotnie
ograniczył skalę działań z kontrahentami ukraińskimi.
Rolnictwo na świecie to sektor dużych możliwości. W obecnie zaistniałej sytuacji polityczno-gospodarczej
ten aspekt jest szczególnie widoczny. Okres pandemii, a teraz także okres rosyjskich działań wojennych
na terenie Ukrainy, ujawniają znaczące zaburzenia kanałów dystrybucji i łańcuchów dostaw, a tym
samym potwierdzają zasadność rozbudowy wewnętrznych, krajowych obiektów magazynowych,
umożliwiających zabezpieczenie rezerw żywnościowych.
Obserwowane aktualnie wahania cen produktów rolnych utrudniają podejmowanie decyzji biznesowych.
Rewolucja w tym zakresie na rynkach i giełdach światowych wynika z faktu, iż Ukraina oraz Rosja są
dużymi producentami i eksporterami dla rynku zbóż. Doświadczane ograniczenie eksportu wynika między
innymi z odcięcia morskich dróg handlowych, wstrzymania żeglugi w portach na Morzu Czarnym przez
wojsko ukraińskie oraz z zamknięcia Morza Azowskiego dla statków handlowych przez Rosjan. Rosja i
Ukraina łącznie odpowiadają za 30% światowego eksportu pszenicy. W sytuacji dalszych ograniczeń
dostępu do portów Morza Czarnego, Polska, ze względu na swoje położenie, może stać się hubem
logistycznym dla zboża ukraińskiego eksportowanego na terytorium Europy, co będzie wymagało
znaczącej rozbudowy infrastruktury technicznej.
Jak pokazują dzisiejsze realia - prawidłowe przechowywanie żywności jest tutaj wielką potrzebą i
jednocześnie wyzwaniem. System właściwego i bezpiecznego magazynowania żywności to dla
gospodarek krajowych sposób na wzmocnienie i uniezależnienie od reszty świata. Według ocen Zarządu
kolejne kontrakty we wschodniej części Europy są jedynie kwestią czasu. Ofertę FEERUM wyróżnia
pełna kompleksowość, innowacyjność i duże doświadczenie w realizacji obiektów w niezwykle
zróżnicowanych warunkach. Warto również podkreślić, że w czasach rosnących kosztów pracy i
problemów ze znalezieniem odpowiedniej kadry, nasze rozwiązania oparte na automatycznym
zarządzaniu całym kompleksem magazynowym pozostają bezkonkurencyjne.
W okresie pandemii, a teraz również, gdy na czas pandemii nałożyła się rosyjska agresja na Ukrainę,
Spółka intensywnie pracowała nad dodatkowym obszarem działalności. Dzięki wnikliwej, ponad
dwuletniej, obserwacji rynku oraz z pasji do jazdy rowerowej i chęci dostarczenia polskim rowerzystom
produktów najlepszej jakości w rozsądnej cenie, w ramach struktur Feerum powstała nowa marka
Madani. W sztandarowej ofercie marki znajdują się rowery, odzież rowerowa oraz akcesoria rowerowe.
Strategia dywersyfikacji, którą stosuje Spółka, wchodząc w sektory działalności wymagające innego
zestawu umiejętności oraz w których zaspokajane są inne niż dotychczas potrzeby klientów jest
odpowiedzią na dzisiejsze wyzwania społeczno-gospodarcze.
Pomimo trudności z łańcuchami dostaw, spowodowanymi trwającą inwazją wojsk Federacji Rosyjskiej na
Ukrainę, dzięki konsekwentnemu działaniu w kluczowych obszarach, Spółka wypracowała zysk netto na
poziomie 3,67 mln zł. Efektywny system zarządzania umożliwił obniżenie poziomu kosztów działalności
operacyjnej przekraczające o ponad 8% zanotowany spadek przychodów.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
36 / 81
2. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy nie zostały zmienione w
stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
3. Segmenty operacyjne
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja, sprzedaż oraz montaż suszarni zbożowych,
silosów, a także innych urządzeń wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych
produkcji rolnej. Spółka realizuje całościowe projekty opracowywane w odpowiedzi na konkretne potrzeby
poszczególnych klientów, zapewniając kompleksowe rozwiązania „pod klucz”. Obejmując swą
działalnością produkcję urządzeń, projektowanie i wdrażanie nowoczesnych technologii suszenia i
magazynowania płodów rolnych Spółka dysponuje jednym z najszerszych na polskim rynku
asortymentów produktów i podzespołów umożliwiającym bardzo kompleksowo zaspokoić
zapotrzebowanie zgłaszane przez klientów. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółka jest jednym z
największych producentów oferujących konstrukcje z blachy falistej w Polsce. Silosy z blachy falistej
charakteryzują się lepszą wytrzymałością, pozwalając na budowę obiektów o większej pojemności, tj. od
2 tys. ton do 16 tys. ton w jednym zbiorniku.
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują
główne wyroby dostarczane przez Spółkę oraz świadczone usługi. Każdy z segmentów jest zarządzany
odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych
wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
▪ elewatory zbożowe
▪ sprzedaż towarów i materiałów,
▪ pozostałe usługi,
▪ sprzedaż złomu.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych
okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie
zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w
kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
37 / 81
Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów
prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
operacyjnych
Elewatory
zbożowe
Towary i
materiały
Usługi
Złom
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
65 300
815
2 170
1 362
-
69 647
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
-
-
-
Przychody ogółem
65 300
815
2 170
1 362
-
69 647
Wynik operacyjny segmentu
13 599
250
1 912
77
-
15 838
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
6 479
-
-
-
275
6 754
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
-
-
-
Aktywa segmentu operacyjnego
128 230
-
-
-
41 721
169 951
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
-
-
-
-
-
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Przychody od klientów zewnętrznych*
111 846
1 280
5 328
2 076
-
120 530
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
-
-
-
Przychody ogółem
111 846
1 280
5 328
2 076
-
120 530
Wynik operacyjny segmentu*
11 405
1
(192)
253
-
11 468
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
6 639
-
-
-
609
7 248
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
-
-
-
-
-
-
Aktywa segmentu operacyjnego*
125 772
-
93
-
52 457
178 322
Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego
-
-
-
-
-
Przychody Spółki w segmencie elewatory zbożowe i usługi budowlano-montażowe rozpoznawane są w
miarę upływu czasu proporcjonalnie do stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia związanego z danym kontraktem i korzyści przekazywanych klientowi. Przychody w
segmencie towary i materiały, złom oraz pozostałe rozpoznawane są w określonym momencie czasu.
Przychody segmentów operacyjnych
wg terminu przekazania dóbr
Elewatory
zbożowe
Towary i
materiały
Usługi
Złom
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
w określonym momencie
16 853
815
2 170
1 362
-
21 200
w miarę upływu czasu
48 447
-
-
-
-
48 447
Razem
65 300
815
2 170
1 362
-
69 647
Z uwagi na ogólnoświatową sytuację polityczno-gospodarczą udział sprzedaży zagranicznej w
przychodach Spółki w minionym roku uległ obniżeniu, a istotną przewagę uzyskał rynek krajowy,
osiągając poziom około 92,2%. Przychody Spółki uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa
trwałe zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Spółkę
według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Przychody
Aktywa trwałe
Przychody
Aktywa trwałe
Kraj, Polska
64 219
72 920
54 801
80 964
Kraj Tanzania
-
-
-
-
Kraj Litwa
2 932
-
3 973
-
Kraj Ukraina
2 407
-
61 248
-
Inne kraje
88
-
508
-
Ogółem
69 647
72 920
120 530
80 964
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
38 / 81
Odbiorcami, których udział w kwocie sprzedaży Spółki przekracza 10% są: Przedsiębiorstwo Handlowo-
Usługowe AGROCOMPLEX Grzegorz Kobeluch (RB 4/2022) oraz Młyny Szczepanki Sp. z o.o. (Polska)
(RB 8/2022). Udział powyższych kontrahentów w sprzedaży Spółki w okresie objętym sprawozdaniem
wynosił odpowiednio 15,4% i 12,2%. Nie istnieją żadne znane Zarządowi, formalne powiązania
odbiorców ze Spółką.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z
analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych
69 647
120 530
Przychody nie przypisane do segmentów
-
-
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Przychody ze sprzedaży
69 647
120 530
Wynik segmentów
Wynik operacyjny segmentów
15 838
11 468
Korekty:
Koszty sprzedaży
(954)
(822)
Koszty ogólnego zarządu
(7 600)
(8 942)
Pozostałe przychody operacyjne
277
1 056
Pozostałe koszty operacyjne
(674)
(943)
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów
-
-
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)
-
-
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 887
1 816
Przychody finansowe
894
542
Koszty finansowe (-)
(2 860)
(1 183)
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)
-
-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
4 920
1 175
Aktywa segmentów
Łączne aktywa segmentów operacyjnych
169 951
178 322
Aktywa nie alokowane do segmentów
-
-
Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami
-
-
Aktywa razem
169 951
178 322
Przychody osiągane przez Spółkę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i
materiałów przedstawiają się następująco:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Produkty
Silosy i suszarnie z oprzyrządowaniem
65 300
111 846
Złom
1 362
2 076
Przychody ze sprzedaży produktów
66 662
113 922
Usługi
Usługi
2 170
5 328
Przychody ze sprzedaży usług
2 170
5 328
Towary i materiały
Towary i materiały
815
1 280
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
815
1 280
Przychody ze sprzedaży
69 647
120 530
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
39 / 81
4. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, oprogramowanie
komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne.
Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są
w pozycji „Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania”.
Znaki
towarowe
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
20 800
3 193
24 498
78
-
48 569
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(3 177)
(18 184)
(78)
-
(21 439)
Wartość bilansowa netto
20 800
16
6 314
0
-
27 131
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
20 800
3 170
24 498
78
-
48 546
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(3 168)
(15 580)
(78)
-
(18 825)
Wartość bilansowa netto
20 800
2
8 919
0
-
29 720
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
Znaki
towarowe
Oprogramowa
nie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
20 800
2
8 919
0
-
29 720
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
23
-
-
-
23
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
-
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(9)
(2 604)
-
-
(2 613)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
20 800
16
6 314
0
-
27 131
Znaki
towarowe
Oprogramowa
nie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
20 800
13
11 523
0
-
32 336
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
-
-
-
-
-
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
-
-
-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(11)
(2 604)
-
-
(2 616)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
20 800
2
8 919
0
-
29 720
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
40 / 81
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w sprawozdaniu z wyniku w następujących
pozycjach:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
2 379
2 382
Koszty ogólnego zarządu
234
234
Koszty sprzedaży
-
-
Inne
-
-
Amortyzacja wartości niematerialnych razem
2 613
2 616
Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy „Feerum”, którego wartość
bilansowa na dzień 31.12.2022 wynosiła 20.800 tys. PLN. Składnik nie podlega amortyzacji ze względu
na nieokreślony okres użytkowania. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła
coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem
aktualizującym.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
41 / 81
5. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
1 609
41 832
50 135
7 958
3 813
1 151
106 499
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(12 271)
(42 214)
(6 580)
(3 800)
-
(64 865)
Wartość bilansowa netto
1 609
29 561
7 922
1 378
13
1 151
41 634
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
1 609
41 832
49 994
8 367
3 813
1 136
106 750
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-
(11 132)
(39 651)
(6 568)
(3 782)
-
(61 133)
Wartość bilansowa netto
1 609
30 700
10 343
1 799
30
1 136
45 617
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
1 609
30 700
10 343
1 799
30
1 136
45 617
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
-
42
101
-
15
158
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
(509)
-
-
(509)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
-
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(1 139)
(2 463)
(521)
(18)
-
(4 141)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
509
-
-
509
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
1 609
29 561
7 922
1 378
13
1 151
41 634
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
1 609
31 344
11 344
2 038
52
2 254
48 641
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
-
476
1 934
419
-
(1 119)
1 710
Sprzedaż spółki zależnej (-)
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-
-
-
(307)
(90)
-
(397)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-
-
-
-
-
-
-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja (-)
-
(1 120)
(2 935)
(557)
(21)
-
(4 632)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-
-
-
-
-
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
-
-
-
206
89
-
295
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
1 609
30 700
10 343
1 799
30
1 136
45 617
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
42 / 81
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
3 619
4 069
Koszty ogólnego zarządu
472
516
Koszty sprzedaży
50
47
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
-
-
Inne
-
-
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
4 141
4 632
W 2022 roku Zarząd Spółki nie stwierdził przesłanek wymagających dokonania dodatkowych odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa środków trwałych
zlokalizowanych w Tanzanii pozostaje zmniejszona o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dokonane w roku
2020.
Utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę
składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści
ekonomicznych. Utratę wartości środków trwałych zlokalizowanych w tanzańskim oddziale Spółki,
spowodowało wycofanie środków z używania w wyniku: odstąpienia przez Spółkę od kontraktu z tanzańskim
NFRA, utraty kontroli przez Spółkę, przejęcia kontroli nad lokalizacjami przez NFRA, braku uzasadnionej
ekonomicznie możliwości sprowadzenia środków na teren RP oraz braku możliwości sprzedaży środków na
terenie Tanzanii. Łączny odpis z powyższego tytułu wyniósł 5,87 mln zł.
Zarząd stwierdził, iż powyższe przesłanki uzasadniają dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego
wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do wartości godziwej.
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano nocie nr 7.3.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
43 / 81
6. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego.
Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się
następująco:
Środki
transportu
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
3 848
3 848
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(2 143)
(2 143)
Wartość bilansowa netto
1 705
1 705
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
4 162
4 162
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
(1 892)
(1 892)
Wartość bilansowa netto
2 271
2 271
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne
w okresie:
Razem
do 1 roku
od 1 roku do 5
lat
powyżej 5 lat
Stan na 31.12.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
535
699
-
1 234
Koszty finansowe (-)
(18)
(7)
-
(25)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
517
692
-
1 209
Stan na 31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
734
1 344
-
2 078
Koszty finansowe (-)
(36)
(25)
-
(61)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
699
1 318
-
2 017
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat
leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez
Spółkę. W wyniku zastosowania MSSF 16 Spółka przeprowadza weryfikację zawieranych umów pod kątem
identyfikacji tych, które zawierają leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Spółka nie
stwierdziła istotnych umów, które wymagałyby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
44 / 81
7. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
7.1 Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (AZK)
2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (AWG-W)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (AWG-D)
4 – aktywa finansowe poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF
9
Razem
AZK
AWG-W
AWG-D
Poza
MSSF 9
Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
10
2 286
-
-
-
2 286
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
4
-
-
-
4
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
10
13 661
-
-
1 028
14 688
Pożyczki
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
12 866
-
-
-
12 866
Kategoria aktywów finansowych razem
28 816
-
-
1 028
29 843
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF
9
Razem
AZK
AWG-W
AWG-D
Poza
MSSF 9
Stan na 31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
10
3 029
-
-
-
3 029
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
4
-
-
-
4
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
10
13 790
-
-
1 135
14 926
Pożyczki
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
25 924
-
-
-
25 924
Kategoria aktywów finansowych razem
42 747
-
-
1 135
43 882
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
45 / 81
W ramach pozostałych długoterminowych aktywów finansowych Spółka wycenia w cenie nabycia z
uwzględnieniem utraty wartości udziały i akcje spółek nienotowanych, ze względu na brak możliwości
wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji
w najbliższej przyszłości.
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)
2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (ZWG-W)
3 - zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Nota
Kategorie instrumentów
finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWG-W
ZZK
Poza
MSSF 9
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.2
-
3 510
-
3 510
Leasing finansowy
6
-
692
-
692
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
14
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
14
-
3 270
5 722
8 991
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.2
-
28 472
-
28 472
Leasing finansowy
6
-
517
-
517
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
-
36 461
5 722
42 182
Nota
Kategorie instrumentów
finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWG-W
ZZK
Poza
MSSF 9
Stan na 31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.2
-
8 611
-
8 611
Leasing finansowy
6
-
1 318
-
1 318
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
14
-
-
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
14
-
4 293
6 438
10 730
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7.2
-
31 834
-
31 834
Leasing finansowy
6
-
699
-
699
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
Kategoria zobowiązań finansowych razem
-
46 755
6 438
53 193
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
46 / 81
7.2 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym
prezentuje poniższa tabela:
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty w rachunku kredytowym
5 101
6 543
3 510
8 611
Kredyty w rachunku bieżącym
19 171
25 291
-
-
Pożyczki
4 200
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
28 472
31 834
3 510
8 611
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik:
Kredyty w rachunku kredytowym
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
Pozostałe
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem
28 472
31 834
3 510
8 611
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych
wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne
instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w
nocie nr 7.4.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych
kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 25
dotycząca ryzyk):
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 31.12.2022
Kredyt w rachunku bieżącym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.06.2024
-
14 578
14 578
-
Kredyt w rachunku bieżącym
PLN
WIBOR 1M +marża
31.05.2023
-
4 593
4 593
-
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
31.08.2024
-
585
300
285
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
29.06.2023
-
409
409
-
Pożyczki
PLN
WIBOR 1M +marża
31.12.2023
-
4 200
4 200
-
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.09.2024
-
2 828
1 632
1 196
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.09.2024
-
4 790
2 760
2 030
Odnawialny limit kredytowy
PLN
WIBOR 1M +marża
30.07.2023
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022
31 982
28 472
3 510
Stan na 31.12.2021
Kredyt w rachunku bieżącym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.06.2024
-
19 828
19 828
-
Kredyt w rachunku bieżącym
PLN
WIBOR 1M +marża
31.05.2022
-
5 357
5 357
-
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
31.08.2024
-
885
300
585
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
29.06.2023
-
1 207
798
409
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.04.2022
-
1 053
1 053
-
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.09.2024
-
4 460
1 632
2 828
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M +marża
30.09.2024
-
7 550
2 760
4 790
Odnawialny limit kredytowy
PLN
WIBOR 1M +marża
30.07.2022
-
106
106
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021
40 445
31 834
8 611
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
47 / 81
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o
referencyjną stopę WIBOR 1M, które według stanu na dzień 31.12.2022 kształtowała się na poziomie
6,93% (31.12.2021 roku 2,23%).
7.3 Zabezpieczenie spłaty zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz
z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień
bilansowy):
▪ hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 75.800 tys. PLN (2021 rok: 75.800 tys.
PLN),
▪ hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 4.540 tys. EUR (2021 rok: 4.540 tys.
EUR),
▪ zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach do kwoty 28.979 tys. PLN (2021 rok – 28.979
tys. PLN),
▪ zastaw rejestrowy na zapasach 40.593 tys. PLN (2021 rok: 40.593 tys. PLN), chociaż jego skład
byłby zmienny,
▪ cesja praw z polis ubezpieczenia ww. składników majątku,
▪ weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową,
▪ oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
▪ pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy.
Na 31.12.2022 roku następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty
zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych (patrz nota 24):
Nota nr
31.12.2022
31.12.2021
Wartości niematerialne
6 314
8 919
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu
32 026
34 517
Aktywa finansowe (inne niż należności)
-
-
Zapasy
37 730
33 103
Należności z tytułu dostaw i usług i inne
-
-
Środki pieniężne
-
-
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem
76 070
76 538
7.4 Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
7.4.1 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Spółka odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w
związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych
nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu,
dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z
uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota 7.1)
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów
mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi,
zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których
istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z
aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie
istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane
wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych
rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).
Wartość godziwą aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka
ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, a dla których nie istnieje
aktywny rynek, ustalono na potrzeby sporządzenia noty jako wartość bieżącą przyszłych przepływów
pieniężnych, zdyskontowanych rynkową stopą procentową.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
48 / 81
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług –
ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
7.4.2 Przekwalifikowanie
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę
zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego
kosztu.
7.4.3 Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia kwalifikują się do
wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
8. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na
sprawozdanie finansowe:
31.12.2022
31.12.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 589
7
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 598
375
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
(9)
(367)
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
205
358
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
-
-
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych
-
-
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
196
(9)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 861
2 589
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 665
2 598
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
49 / 81
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na
koniec
okresu
wynik
inne
dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
-
-
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Zapasy
247
(247)
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
Kontrakty budowlane
-
281
-
-
281
Inne aktywa
142
(140)
-
-
2
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
205
(10)
-
-
195
Rezerwy na świadczenia pracownicze
-
-
-
-
-
Pozostałe rezerwy
978
(39)
-
-
939
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11
2
-
-
14
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
383
(154)
-
-
230
Inne zobowiązania
622
(422)
-
-
200
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
-
-
-
-
-
Razem
2 589
(728)
-
-
1 861
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
-
-
-
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Zapasy
-
247
-
-
247
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
Kontrakty budowlane
-
-
-
-
-
Inne aktywa
-
142
-
-
142
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
7
198
-
-
205
Rezerwy na świadczenia pracownicze
-
-
-
-
-
Pozostałe rezerwy
-
978
-
-
978
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
11
-
-
11
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
383
-
-
383
Inne zobowiązania
-
622
-
-
622
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
-
-
-
-
-
Razem
7
2 582
-
-
2 589
Spółka, ponosząc stratę podatkową, tworzy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których
realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości
przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podstawą ujęcia aktywów są
sporządzone przez Zarząd Spółki prognozy przyszłych wyników finansowych oraz strategia działalności
Spółki.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
50 / 81
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek
okresu
Zmiana stanu:
Saldo na
koniec
okresu
wynik
inne
dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
1 026
(282)
-
-
745
Rzeczowe aktywa trwałe
794
(119)
-
-
675
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
Kontrakty budowlane
778
(778)
-
-
-
Inne aktywa
-
245
-
-
245
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
-
-
-
-
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
Razem
2 598
(933)
-
-
1 665
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
-
1 026
-
-
1 026
Rzeczowe aktywa trwałe
375
420
-
-
794
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
-
-
-
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
Kontrakty budowlane
-
778
-
-
778
Inne aktywa
-
-
-
-
-
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
-
-
-
-
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
-
-
-
-
-
Inne zobowiązania
-
-
-
-
-
Razem
375
2 224
-
-
2 598
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
51 / 81
9. Zapasy
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
21 246
22 421
Półprodukty i produkcja w toku
7 396
7 459
Wyroby gotowe
25 555
22 014
Towary
13 679
0
Wartość bilansowa zapasów razem
67 875
51 893
W ocenie Zarządu z uwagi na fakt, że wyroby Spółki wyprodukowane są ze stali ocynkowanej lub
nierdzewnej oraz zapewnione są dobre i bezpieczne warunki składowania, posiadane zapasy nie tracą
na wartości w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian
technologicznych, następuje weryfikacja zapasów, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatność
wyrobu. Stwierdzona nieprzydatność wyrobu skutkuje jego likwidacją z jednoczesnym uwzględnieniem
procesu odzysku.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentuje poniższa tabela
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
1 301
1 478
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
-
-
Odpisy wykorzystane w okresie (-)
(589)
(177)
Inne zmiany
(712)
-
Stan na koniec okresu
-
1 301
Informację o zapasach stanowiących zabezpieczenia zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 7.3.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
52 / 81
10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach kategorii
długoterminowych przedstawiają się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną
-
-
Kaucje wpłacone z innych tytułów
-
-
Pozostałe należności
2 286
3 029
Odpisy na oczekiwane straty wartości należności (-)
-
-
Należności długoterminowe razem
2 286
3 029
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
należności długoterminowych.
Należności ukraińskiego kontrahenta Epicentr K LLC, wchodzące w skład salda bilansowego
długoterminowych należności z tytułu dostaw i usług, objęte programem wspierania eksportu,
ubezpieczone zostały w 100% polisami KUKE, obejmującymi swoim zakresem ryzyko braku płatności z
powodów politycznych (tzw. ryzyko polityczne) oraz gospodarczych (tzw. ryzyko handlowe).
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach kategorii
krótkoterminowych przedstawiają się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe (MSSF 9):
Należności z tytułu dostaw i usług
14 264
15 211
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług (-)
(2 209)
(2 208)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
12 054
13 003
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
-
-
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów z klientami
7 923
7 923
Kaucje wpłacone z innych tytułów
-
-
Inne należności
1 606
788
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych(-)
(7 923)
(7 923)
Pozostałe należności finansowe netto
1 606
788
Należności finansowe MSSF 9
13 661
13 790
Aktywa finansowe (poza MSSF 9):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
289
602
Przedpłaty i zaliczki
698
462
Pozostałe należności finansowe
40
72
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności finansowych (-)
-
-
Należności finansowe poza MSSF 9
1 028
1 135
Należności krótkoterminowe razem
14 688
14 926
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
53 / 81
Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych prezentuje poniższa tabela:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Stan na początek okresu
10 131
10 330
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
1
-
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
-
-
Odpisy wykorzystane (-)
(0)
(199)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
Stan na koniec okresu
10 133
10 131
Bieżące i zaległe wartości krótkoterminowych należności finansowych prezentuje poniższa tabela:
31.12.2022
31.12.2021
Bieżące
Zaległe
Bieżące
Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
21 073
2 720
21 290
2 632
Odpisy na oczekiwane straty należności z tytułu dostaw i usług (-)
(9 022)
(1 110)
(9 022)
(1 109)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
12 051
1 610
12 268
1 523
Pozostałe należności finansowe
1 028
-
1 135
-
Odpisy na oczekiwane straty pozostałych należności (-)
-
-
-
-
Pozostałe należności finansowe netto
1 028
-
1 135
-
Krótkoterminowe należności finansowe
13 078
1 610
13 403
1 523
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne
przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 7.4). Informację o należnościach stanowiących
zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 7.3.
Ryzyko kredytowe Spółki związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Spółka na rynku
krajowym znaczące transakcje zawiera głównie z klientami, którzy korzystają z celowego dofinansowania
ze środków unijnych, natomiast w zakresie istotnych kontraktów na rynku ukraińskim, Spółka korzystała z
ubezpieczenia KUKE, gdzie płatności z kontraktów zostały rozłożone na pięć lat, a ubezpieczone
należności wykupił Bank Gospodarstwa Krajowego. Są to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w
zakresie współpracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie tego typu kontrakty finansowane są kredytem
dostawcy z wykorzystaniem rządowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje
ryzyko kredytowe. Ponadto klienta, który został zaakceptowany przez wszystkie instytucje biorące udział
w rządowym programie można uznać jako kontrahenta wysokiej wiarygodności i weryfikowalnej zdolności
kredytowej.
Należności ukraińskiego kontrahenta Epicentr K LLC, wchodzące w skład salda bilansowego
krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług, objęte programem wspierania eksportu,
ubezpieczone zostały w 100% polisami KUKE, obejmującymi swoim zakresem ryzyko braku płatności z
powodów politycznych (tzw. ryzyko polityczne) oraz gospodarczych (tzw. ryzyko handlowe).
Mając na względzie złożone przez Spółkę w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne oświadczenie o
odstąpieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Spółka w roku 2020 dokonała istotnego odpisu na
należności wynikające z kontraktu, obejmujące kwoty zatrzymane (10% wartości każdej faktury
sprzedaży) podlegające, zgodnie z warunkami kontraktu, wypłacie na rzecz Spółki, w połowie, po
podpisaniu końcowego protokołu odbioru, a w pozostałej części po upływie okresu gwarancji jakości
upływającego po roku od dnia podpisania końcowego protokołu odbioru. Bezpośrednią podstawą
odstąpienia były opóźnienia w płatnościach oraz niemożność realizacji prac z powodów niezależnych od
Spółki. Łączna kwota należności zatrzymanych wyniosła 7,9 mln zł. Na dzień publikacji nie dokonano
przedmiotowego rozliczenia, dlatego też Zarząd utrzymał w mocy odpis dokonany w roku 2020.
W związku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem
ESEF, Spółka dokonała dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
54 / 81
sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W ramach pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz inne
należności zaklasyfikowano również rozliczenia międzyokresowe, które w ramach not prezentowane są
odrębnie (patrz nota 16).
11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
517
994
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
12 301
24 729
Środki pieniężne w kasie
48
53
Depozyty krótkoterminowe
-
-
Inne
-
148
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
12 866
25 924
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w
sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków
pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych przedstawiono w nocie nr 22.
12. Kapitał własny
12.1. Kapitał podstawowy
Na dzień 31.12.2022 kapitał podstawowy Spółki wynosił 33.383 tys. PLN (2021 rok: 33.383 tys. PLN) i
dzielił się na 9.537.916 akcji (2021 rok: 9.537.916) o wartości nominalnej 3,5 PLN każda. Wszystkie akcje
zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz
każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z
właścicielami:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:
Liczba akcji na początek okresu
9 537 916
9 537 916
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
-
-
Emisja akcji
-
-
Umorzenie akcji (-)
-
-
Liczba akcji na koniec okresu
9 537 916
9 537 916
12.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2013 roku Spółka przeprowadziła emisję 2.200.000 akcji serii E, oferując 1 akcję za cenę 8,5 PLN.
Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 18.700 tys. PLN. Spółka poniosła koszty
przeprowadzenia emisji w kwocie 1.634 tys. PLN oraz utworzyła rezerwę w wysokości 32 tys. PLN na
przyszłe wydatki związane z emisją. Powyższa rezerwa została rozwiązana w roku 2015 zwiększając
wartość kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej o 32 tys. PLN. Zatem pozyskana
nadwyżka ze sprzedaży akcji serii E powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 9.366 tys. PLN.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
55 / 81
13. Świadczenia pracownicze
13.1. Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszty wynagrodzeń
12 368
14 741
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 872
2 931
Koszty programów płatności akcjami
-
-
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne)
61
12
Koszty świadczeń pracowniczych razem
15 300
17 685
13.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
obejmują:
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
858
940
-
-
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
662
832
-
-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
326
411
-
-
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
1 845
2 183
-
-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
-
-
-
-
Rezerwy na odprawy emerytalne
-
-
257
196
Pozostałe rezerwy
-
-
-
-
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
-
-
257
196
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem
1 845
2 183
257
196
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
56 / 81
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze
nagrody
jubileuszowe
odprawy
emerytalne
pozostałe
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
-
196
-
196
Zmiany ujęte w wyniku:
-
-
-
Koszty zatrudnienia
-
61
-
61
Koszty odsetek
-
-
-
-
Ponowna wycena zobowiązania
-
-
-
-
Zmiany bez wpływu na wynik:
-
-
-
Wypłacone świadczenia (-)
-
-
-
-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
-
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku
-
257
-
257
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Stan na początek okresu
-
128
-
128
Zmiany ujęte w wyniku:
-
-
-
Koszty zatrudnienia
-
68
-
68
Koszty odsetek
-
-
-
-
Ponowna wycena zobowiązania
-
-
-
-
Zmiany bez wpływu na wynik:
-
-
-
Wypłacone świadczenia (-)
-
-
-
-
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
-
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku
-
196
-
196
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez Spółkę z wykorzystaniem metod
aktuarialnych, gdzie przyjęto przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący
niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”):
31.12.2022
31.12.2021
Stopa dyskonta
3,5%
3,5%
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń
1%
1%
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
57 / 81
14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 7) przedstawiają
się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
-
-
Kaucje otrzymane
-
-
Inne zobowiązania finansowe
-
-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 270
4 293
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
-
-
Inne zobowiązania finansowe
-
-
Zobowiązania finansowe wg MSSF 9
3 270
4 293
Zobowiązania finansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
-
-
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
5 246
5 469
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane
-
-
Inne zobowiązania finansowe
476
968
Zobowiązania finansowe poza MSSF 9
5 722
6 438
Zobowiązania krótkoterminowe razem
8 991
10 730
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej (patrz nota nr 7.4).
Informacja o zobowiązaniach z tytułu umów z klientami została zaprezentowana w nocie nr 17.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
58 / 81
15. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Poza rezerwami na świadczenia pracownicze opisanymi w nocie 13 Spółka utworzyła rezerwy z tytułu
obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług. Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty,
która stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka
ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
Stany pozostałych rezerw z poszczególnych tytułów prezentuje poniższe zestawienie:
Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na sprawy sądowe
-
-
-
-
Rezerwy na straty z umów budowlanych
-
-
-
-
Rezerwy na koszty restrukturyzacji
-
-
-
-
Inne rezerwy
3 770
3 181
924
1 730
Pozostałe rezerwy razem
3 770
3 181
924
1 730
W pozycji Inne rezerwy ujmowane są prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw
gwarancyjnych.
Na zmianę stanu pozostałych rezerw wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na:
sprawy
sądowe
straty z umów
budowlanych
koszty
restrukturyzacji
inne
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
-
-
-
4 912
4 912
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
-
-
-
1 029
1 029
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
-
-
-
(763)
(763)
Wykorzystanie rezerw (-)
-
-
-
(484)
(484)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku
-
-
-
4 694
4 694
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Stan na początek okresu
-
-
-
3 859
3 859
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
-
-
-
1 829
1 829
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)
-
-
-
(202)
(202)
Wykorzystanie rezerw (-)
-
-
-
(574)
(574)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
-
-
-
-
-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-
-
-
-
-
Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku
-
-
-
4 912
4 912
Spółka na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw gwarancyjnych stanowią
średnio 1,5% wartości przychodu ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na gwarancję tworzone są dla kontraktów
o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Spółka nie przewiduje
prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
59 / 81
16. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Czynsze najmu
-
-
-
-
Inne koszty opłacone z góry
310
518
-
-
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem
310
518
-
-
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
1 549
1 549
5 558
7 107
Przychody przyszłych okresów
-
-
-
-
Inne rozliczenia
320
295
-
-
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
1 869
1 844
5 558
7 107
• W m-cu czerwcu 2015 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn.: Opracowanie energooszczędnej
suszarni z odzyskiem ciepła i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projektów celowych: (Działanie 1.4).
Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Badań i
Rozwoju. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 7,27 mln zł, natomiast kwota
dofinansowania 4,02 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła całość przyznanego
dofinansowania. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana będzie przez okres amortyzacji wartości
niematerialnych i prawnych objętych projektem. W okresie 2022 roku Spółka ujęła przychody z tego
tytułu w kwocie 392 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”.
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do
konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
• W m-cu grudniu 2015 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn. Zintegrowany kompleks
magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwiązaniu” dofinansowanego w ramach
Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w
innowacyjne przedsięwzięcia, (Działanie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym.
Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku z Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 13,8 mln zł, natomiast
kwota dofinansowania 5,07 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej
wartości 5,07 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych
środków trwałych objętych projektem. W okresie 2021 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w
kwocie 303 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”.
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do
konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
• W m-cu grudniu 2015 roku Spółka zakończyła realizację projektu pn. Opracowanie innowacyjnych
konstrukcji lekkich silosów stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu
Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych
technologii, Działanie: 1.4. Wsparcie projektów celowych. Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 2
czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju. Projekt rozpoczął się 10 lutego 2014 r.,
część badawcza projektu trwała do 31 grudnia 2015 r., a część wdrożeniowa do grudnia 2016 r. (RB nr
16/2014)(RB nr 29/2014). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 7,6 mln zł,
natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej
wartości 4,2 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana będzie przez okres amortyzacji wartości
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
60 / 81
niematerialnych i prawnych objętych projektem. W okresie 2021 roku Spółka ujęła przychody z tego
tytułu w kwocie 422 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”.
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do
konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
• W m-cu grudniu 2014 roku Spółka zakończyła realizację projektu polegającego na wdrożeniu
opatentowanego spiralnego wymiennika ciepła w produkcji energooszczędnych suszarni zbożowych.
Projekt obejmował: rozbudowę hali produkcyjnej/ magazynu wyrobów gotowych o ponad 8 tys. m
2
oraz
zakup maszyn i urządzeń niezbędnych do produkcji suszarni. Dotację przyznano w ramach Programu
Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne
przedsięwzięcia.(Działanie 4.6). Umowę z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r.
Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 18,7 mln zł, natomiast kwota
dofinansowania 9,4 mln zł.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej
wartości 9,4 mln PLN. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych
środków trwałych objętych projektem. W okresie 2021 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w
kwocie 421 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”.
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do
konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
• W czerwcu 2014 roku Spółka zakończyła realizację projektu polegającego na rozbudowie działu badań
i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa
Dolnośląskiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umowę o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r.
(Działanie 1.1.C). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 0,8 mln zł, natomiast
kwota dofinansowania 0,4 mln zł. Spółka w okresie 2014 roku uzyskała pełną wartość dofinansowania
wysokości 408 tys.
Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych
objętych projektem. W okresie 2021 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 9,5 tys. PLN w
pozycji „przychody ze sprzedaży”.
Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do
konieczności zwrotu uzyskanej dotacji.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
61 / 81
17. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Spółka przeprowadza analizy umów z tytułu kontraktów (segment elewatory zbożowe i usługi budowlano-
montażowe) i uważa, że w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik
aktywów alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do
zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Spółka w zasadniczej części działalności operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zamówienia,
realizując na rzecz klientów specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotyczące kompleksowych świadczeń.
W ocenie Spółki na podstawie warunków umownych i ogólnych warunków współpracy Spółka posiada prawo
do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zostały wykonane.
Kwoty ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotyczą umów z klientami będących w trakcie realizacji na
dzień bilansowy. Kwoty aktywów (zobowiązań) z tytułu umów z klientami zostały ustalone jako suma
poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione
straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości - podpunkt c) w
punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”).
Wartość aktywów oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami prezentuje poniższa tabela:
31.12.2022
31.12.2021
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego
62 386
115 106
Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+)
-
-
Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-)
-
-
Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego
85 328
149 217
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe)
85 516
145 123
Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym:
(189)
4 094
należności z tytułu umów z klientami
1 292
4 094
zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 480
-
Pozycje sprawozdania finansowego dotyczące umów z klientami są wartościami opartymi na najlepszych
szacunkach Zarządu Spółki, jednakże są obarczone pewnym stopniem niepewności, co zostało omówione w
punkcie dotyczącym niepewności szacunków (patrz podpunkt c) „Podstawa sporządzenia oraz zasady
rachunkowości”).
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
62 / 81
18. Przychody i koszty operacyjne
18.1. Koszty według rodzaju
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Amortyzacja
4;5
6 754
7 248
Świadczenia pracownicze
13
15 300
17 685
Zużycie materiałów i energii
26 071
54 810
Usługi obce
13 961
25 562
Podatki i opłaty
1 345
1 211
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych
-
-
Pozostałe koszty rodzajowe
823
6 812
Koszty według rodzaju razem
64 254
113 328
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 850
3 102
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
(3 742)
2 779
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)
-
(382)
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
62 363
118 827
18.2. Pozostałe przychody operacyjne
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
117
142
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
-
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujacych wartość zapasów
-
-
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
-
-
Otrzymane kary i odszkodowania
134
173
Dotacje otrzymane
16
-
-
Inne przychody
25
741
Pozostałe przychody operacyjne razem
277
1 056
18.3. Pozostałe koszty operacyjne
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości wartości firmy
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych
-
-
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych
1
-
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych
-
-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
-
-
Odwrócenie odpisów aktualizujacych wartość zapasów (-)
(589)
(177)
Utworzenie rezerw
-
-
Zapłacone kary i odszkodowania
1
3
Inne koszty
1 261
1 117
Pozostałe koszty operacyjne razem
674
943
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
63 / 81
19. Przychody i koszty finansowe
19.1. Przychody finansowe
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
11
1
-
Pożyczki i należności
41
64
Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
42
64
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik
-
-
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
-
-
Pożyczki i należności
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
-
-
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
-
-
Inne przychody finansowe
852
478
Przychody finansowe razem
894
542
19.2. Koszty finansowe
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
6
76
45
Kredyty w rachunku kredytowym
7.2
790
460
Kredyty w rachunku bieżącym
7.2
1 664
485
Pożyczki
330
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
14
0
1
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy
2 860
991
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik
-
-
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych
-
192
Koszty finansowe razem
2 860
1 183
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Spółkę
jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
64 / 81
20. Podatek dochodowy
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
1 449
(118)
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
-
-
Podatek bieżący
1 449
(118)
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
8
(205)
2 224
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
8
-
(2 582)
Podatek odroczony
(205)
(358)
Podatek dochodowy razem
1 243
(476)
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z
podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Wynik przed opodatkowaniem
4 920
1 175
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
935
223
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Dochód wygenerowany w SSE
-
-
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)
252
1 070
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
262
(756)
Podatek odroczony (-)
(205)
(358)
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych
(+)
-
-
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)
-
(324)
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
-
(331)
Podatek dochodowy
1 243
(476)
Zastosowana średnia stawka podatkowa
25%
-41%
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
65 / 81
21. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
21.1. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony
przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w
liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt
rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej
ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
9 537 916
9 537 916
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
-
-
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
9 537 916
9 537 916
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
3 677
1 651
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,39
0,17
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,39
0,17
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
3 677
1 651
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,39
0,17
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,39
0,17
21.2. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółka dominująca i spółka zależna nie wypłaciły ani nie zadeklarowały zaliczkowych wypłat dywidendy
za rok 2022.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
66 / 81
22. Przepływy pieniężne
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku
(straty) przed opodatkowaniem:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
6 754
7 248
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości środków trwałych
-
-
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(117)
(12)
Koszty odsetek
2 530
991
Przychody z odsetek
(42)
(542)
Przychody z dywidend
-
-
Inne korekty
-
-
Zmiana stanu zapasów
(15 982)
(1 967)
Zmiana stanu należności
1 189
875
Zmiana stanu zobowiązań
(3 396)
(11 189)
Zmiana stanu rezerw
(362)
762
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami
2 802
(2 464)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami
1 480
(2 433)
Korekty i zmiany w kapitale obrotowym
(5 142)
(8 731)
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w
sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 11). Wpływ na różnicę w
wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z
przepływów mają:
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
12 866
25 924
Korekty:
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie
-
-
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)
-
-
Inne
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF
12 866
25 924
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
67 / 81
23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, członków Rady Nadzorczej oraz
spółkę zależną Feerum Yellow Energy Sp. z o.o. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj
regulowane są w środkach pieniężnych.
Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych prezentowane są w nocie
nr 24.
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków Zarządu. Spółka nie udzieliła kluczowemu
personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki przedstawiono w nocie nr 28.
23.1. Sprzedaż
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz
należności od jednostek powiązanych:
Przychody z działalności operacyjnej
Należności
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Sprzedaż do:
Jednostki dominującej
-
-
-
-
Jednostki zależnej
1 504
2 903
115
181
Akcjonariusza
-
-
-
-
Wspólnego przedsięwzięcia
-
-
-
-
Kluczowego personelu kierowniczego
15
5
1
1
Pozostałych podmiotów powiązanych
-
-
-
-
Razem
1 520
2 908
116
182
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym
nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w sprawozdaniu z wyniku.
23.2. Zakup
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec
jednostek powiązanych:
Zakup (koszty, aktywa)
Zobowiązania
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zakup od:
Jednostki dominującej
172
-
172
-
Jednostki zależnej
157
-
157
-
Akcjonariusza
-
-
-
-
Wspólnego przedsięwzięcia
-
-
-
-
Kluczowego personelu kierowniczego
1 070
840
86
86
Pozostałych podmiotów powiązanych
-
-
-
-
Razem
1 399
840
416
86
23.3. Pożyczki udzielone w ramach Grupy Kapitałowej.
Spółka zależna Feerum Yellow Energy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Chojnowie
(jako pożyczkodawca) w dniu 20 stycznia 2022 roku zawarła ze Spółką dominującą (jako pożyczkobiorcą)
umowę pożyczki. Przedmiotem Umowy jest pożyczka pieniężna w kwocie 2.000 tys. PLN. Od kwoty
udzielonej pożyczki Spółka dominująca zapłaci w stosunku rocznym odsetki w wysokości WIBOR 3M
powiększonej o marżę w wysokości 2%. Odsetki naliczane są w okresach miesięcznych. Zgodnie z Umową,
Spółka dominująca zobowiązała się do spłaty udzielonej pożyczki wraz z należnymi odsetkami do dnia 31
grudnia 2023 roku.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
68 / 81
23.4. Pożyczki w ramach pozostałych podmiotów powiązanych.
Emitent (jako pożyczkobiorca) w dniu 27 stycznia 2022 roku zawarł z akcjonariuszem Spółką Danmag
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (jako pożyczkodawcą) umowę pożyczki. Przedmiotem Umowy jest
pożyczka pieniężna w kwocie 2.200 tys. PLN. Od kwoty udzielonej pożyczki Emitent zapłaci w stosunku
rocznym odsetki w wysokości WIBOR 3M powiększonej o marżę w wysokości 2%. Odsetki naliczane są w
okresach miesięcznych. Zgodnie z Umową, Emitent zobowiązał się do spłaty udzielonej pożyczki wraz z
należnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2023 roku.
24. Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe z tytułu umowy wykupu wierzytelności
W dniu 16 października 2019 roku Emitent podpisał z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w
Warszawie umowę dodatkową finansowania wykupu wierzytelności dotyczącą wierzytelności pieniężnych z
tytułu umowy sprzedaży pięciu kompleksów silosów zbożowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z
późniejszymi zmianami) zawartej pomiędzy EPICENTR K LLC z siedzibą w Kijowie (Ukraina) a Emitentem,
nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie umowy wykupu wierzytelności z dnia 6 marca 2019 roku (z
późniejszymi zmianami) zawartej pomiędzy Bankiem a Emitentem i ubezpieczonych przez Korporację
Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia
2018 roku (z późniejszymi zmianami). Emitent informował o: Umowie Sprzedaży w raportach bieżących nr
26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku i 2/2019 z dnia 11 stycznia
2019 roku; o Umowie Wykupu w raporcie bieżącym nr 4/2019 z dnia 6 marca 2019; oraz o Umowie
Ubezpieczenia w raportach bieżących nr 32/2018 z dnia z dnia 20 grudnia 2018 roku i nr 5/2019 z dnia 6
marca 2019 roku.
Zgodnie z Umową, łączna cena z tytułu nabycia wierzytelności pieniężnych wynikających z Umowy
Sprzedaży, nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie Umowy Wykupu, uległa podwyższeniu o kwotę
3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16
października 2019 roku) (co stanowiło równowartość 10% kwoty głównej Wierzytelności, w odniesieniu do
której KUKE nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszoną o dyskonto
określone według stopy procentowej wskazanej w Umowie.
Powyższa kwota, należna Emitentowi z tytułu podwyższenia ceny, została wypłacona przez Bank w 2019
roku. Zgodnie z Umową, w przypadku braku płatności przez Zamawiającego w terminach określonych w
Umowie Sprzedaży, Bankowi przysługuje regres w stosunku do Emitenta w zakresie niespłaconej kwoty
głównej Wierzytelności w maksymalnej wysokości 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 zł według średniego
kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) powiększonej o ustawowe odsetki za
opóźnienie.
Zabezpieczeniem zobowiązań Emitenta z tytułu w/w roszczeń regresowych Banku są:
▪ hipoteka umowna łączna do wysokości 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 zł według średniego kursu
Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) na nieruchomościach Emitenta
położonych w Chojnowie,
▪ zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00
zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) na
wybranych produkcyjnych maszynach i urządzeniach Emitenta,
▪ zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00
zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) na
zapasach Emitenta zlokalizowanych w określonych magazynach Emitenta, gdzie Emitent jest
zobowiązany do stałego utrzymywania zapasów o wartości minimalnej 10 mln zł,
▪ przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku Emitenta obciążonego w/w
zabezpieczeniami.
Majątek obciążony w/w zabezpieczeniami jest równocześnie przedmiotami zabezpieczeń spłaty kredytów
udzielonych przez Bank, o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia
2019 roku.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
69 / 81
Ponadto w związku z ewentualnymi zobowiązaniami z tytułu Umowy Emitent zobowiązany był do
przekazania Bankowi:
▪ weksla własnego in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową,
▪ oświadczenia Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego w
zakresie zapłaty zobowiązań z tytułu Umowy oraz wydania przedmiotów obciążonych w/w zastawami,
▪ pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Emitenta prowadzonymi w Banku.
(RB 31/2019)
W wyniku zawarcia powyższej umowy powstało zobowiązania warunkowe Emitenta względem Banku
Gospodarstwa Krajowego. Na dzień bilansowy zobowiązanie warunkowe wynosiło 1.814 983,02 EUR.
W dniu 21 maja 2020 roku Emitent podpisał z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie
umowę dodatkową finansowania wykupu wierzytelności dotyczącą wierzytelności pieniężnych z tytułu
umowy sprzedaży kompleksu silosów zbożowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z późniejszymi zmianami)
zawartej pomiędzy EPICENTR K LLC z siedzibą w Kijowie (Ukraina) a Emitentem, nabytych przez Bank od
Emitenta na podstawie umowy wykupu wierzytelności z dnia 16 października 2019 roku zawartej pomiędzy
Bankiem a Emitentem i ubezpieczonych przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka
Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z późniejszymi zmianami).
Zgodnie z Umową, łączna cena z tytułu nabycia wierzytelności pieniężnych wynikających z Umowy
Sprzedaży, nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie Umowy Wykupu, ulega podwyższeniu o kwotę
1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja
2020 roku) (co stanowi równowartość 10% kwoty głównej Wierzytelności, w odniesieniu do której KUKE nie
gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszoną o dyskonto określone
według stopy procentowej wskazanej w Umowie.
Powyższa kwota, należna Emitentowi z tytułu podwyższenia ceny, została wypłacona przez Bank po
ustanowieniu opisanych poniżej zabezpieczeń roszczeń regresowych Banku.
Zgodnie z Umową, w przypadku braku płatności przez Zamawiającego w terminach określonych w Umowie
Sprzedaży, Bankowi przysługuje regres w stosunku do Emitenta w zakresie niespłaconej kwoty głównej
Wierzytelności w maksymalnej wysokości 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 zł według średniego kursu
Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) powiększonej o ustawowe odsetki za opóźnienie.
Zabezpieczeniem zobowiązań Emitenta z tytułu w/w roszczeń regresowych Banku są:
▪ hipoteka umowna łączna do wysokości 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 zł według średniego kursu
Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomościach Emitenta położonych w
Chojnowie,
▪ zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00
zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych
produkcyjnych maszynach i urządzeniach Emitenta,
▪ zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00
zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach
Emitenta zlokalizowanych w określonych magazynach Emitenta, gdzie Emitent jest zobowiązany do
stałego utrzymywania zapasów o wartości minimalnej 10 mln zł,
▪ przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku Emitenta obciążonego w/w
zabezpieczeniami.
Składniki majątkowe obciążone w/w zabezpieczeniami są równocześnie przedmiotami zabezpieczeń spłaty
kredytów udzielonych Emitentowi przez Bank, o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 10/2019
z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a także roszczeń regresowych Banku wynikających z umowy dodatkowej
finansowania wykupu wierzytelności z dnia 16 października 2019 roku, o której Emitent informował w
raporcie bieżącym nr 31/2019 z dnia 16 października 2019 roku.
Ponadto Emitent zobowiązany był do przekazania Bankowi, w związku z ewentualnymi zobowiązaniami z
tytułu Umowy:
▪ weksla własnego in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową,
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
70 / 81
▪ oświadczenia Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego w
zakresie zapłaty zobowiązań z tytułu Umowy oraz wydania przedmiotów obciążonych w/w zastawami,
▪ pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Emitenta prowadzonymi w Banku.
(RB 15/2020)
Na dzień publikacji raportu zabezpieczenia zostały ustanowione.
W wyniku zawarcia powyższej umowy powstało zobowiązania warunkowe Emitenta względem Banku
Gospodarstwa Krajowego. Na dzień bilansowy zobowiązanie warunkowe wynosiło 850.850,00 EUR.
W związku z faktem, iż Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwały
nr 18, wprowadził moratorium na transgraniczne płatności dewizowe, ukraiński partner - spółka EPICENTR
K LLC - nie dokonał płatności rat przypadających do zapłaty zgodnie z harmonogramem. Umowy
ubezpieczenia KUKE kwalifikują takie zdarzenie jako ryzyko polityczne.
Obecnie Zarząd Spółki wraz z Bankiem Gospodarstwa Krajowego pracuje nad restrukturyzacją należności
od EPICENTR K LLC. W dniu 16 lutego 2023 roku Bank zastosował potrącenie regresowe czterech rat
zaległych z rachunku Spółki w wysokości 848 tys.EUR. W wyniku realizacji przez Bank BGK roszczeń
regresowych w powyższym zakresie, 10% wierzytelności z tytułu potrąconych rat stało się powrotnie
własnością Spółki.
Zobowiązania warunkowe z tytułu istotnych spraw sądowych prowadzonych przeciwko Spółce dominującej
L.p.
Opis
przedmiotu
sporu
Wartość przedmiotu
sporu
Nazwa strony
przeciwnej
Nazwa organu,
przed którym
toczy się
postępowanie
Etap sprawy
1.
O zapłatę
44.840.000,00 zł wraz z
odsetkami ustawowymi
za opóźnienie liczonymi
od dnia wniesienia
pozwu do dnia zapłaty
KROT-PLON sp.
z o.o. w
Krotoszynie
Sąd Okręgowy w
Łodzi, sygn. akt X
GC 88/19
Sprawa dotyczy zapłaty kar umownych za
nieterminowe wykonanie inwestycji (art. 483
k.c.). Roszczenie ewentualne oparte jest o
odpowiedzialność odszkodowawczą -
kontraktową Feerum S.A. (art. 471 k.c.). W
sprawie przeprowadzono także mediacje, które
nie zakończyły się osiągnięciem porozumienia
przez strony. Wstępna ocena uzasadnienia
żądań pozwu wskazuje na ich całkowitą
bezzasadność. (RB 7/2019) . Ocena ta w toku
postępowania i po przeprowadzeniu
postępowania dowodowego w znacznej części
nie uległa zmianie.
W oparciu o opracowania prawne Zarząd Spółki podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na powyższe
sprawy.
Aktywa warunkowe z tytułu istotnych spraw sądowych prowadzonych z powództwa Spółki dominującej
L.p.
Opis
przedmiotu
sporu
Wartość przedmiotu
sporu
Nazwa strony
przeciwnej
Nazwa organu,
przed którym
toczy się
postępowanie
Etap sprawy
1.
O zapłatę
27.936.520,00 zł wraz z
odsetkami ustawowymi za
opóźnienie liczonymi od
dnia wniesienia pozwu do
dnia zapłaty
„Unia” sp. z
o.o. w
Grudziądzu
Sąd Okręgowy we
Wrocławiu, sygn.
akt X GC 891/17
Sprawa o odszkodowanie z tytułu
naruszenia uczciwej konkurencji przez
pozwaną. W trakcie postępowania
dowodowego – przed decyzją co do
dowodów z opinii biegłych. Sprawa oczekuje
na wyznaczenie kolejnego posiedzenia.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
71 / 81
25. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania
finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 7.1. Ryzykami, na które narażona jest
Spółka są:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Zarząd. W procesie zarządzania
ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
▪ stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł
finansowania działań inwestycyjnych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej
przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
25.1. Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
W roku 2022 przeważającą część kontraktów sprzedażowych realizowano na rynku polskim w walucie
krajowej. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu,
które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych,
przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Nota
Wartość wyrażona w walucie
(w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
USD
TZS
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
10
878
64
-
4 401
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
2 622
5
-
12 322
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
(164)
-
-
(771)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
3 336
69
-
15 952
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe (+):
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
10
842
1 017
-
8 001
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
5 358
5
52 702
24 759
Zobowiązania finansowe (-):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
finansowe
(326)
(164)
-
(2 166)
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
5 874
858
52 702
30 594
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w
odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do
PLN.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
72 / 81
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu
zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty
pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko
dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni bilansowe i jest
korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody całkowite:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
1 565
30
1 595
1 565
30
1 595
Spadek kursu walutowego
-10%
(1 565)
(30)
(1 595)
(1 565)
(30)
(1 595)
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
2 702
482
3 183
2 702
482
3 183
Spadek kursu walutowego
-10%
(2 702)
(482)
(3 183)
(2 702)
(482)
(3 183)
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji
przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla
określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów
odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz
zobowiązań finansowych:
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
• leasing finansowy.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową,
przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w
odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację
przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w
odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj.
oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wahania
stopy
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody całkowite:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Wzrost stopy procentowej
1%
(320)
(403)
(320)
(403)
Spadek stopy procentowej
-1%
320
403
320
403
Spółka w ramach zabezpieczenia transakcji kredytu inwestycyjnego wykorzystywała transakcję IRS, jako
transakcję zabezpieczającą ryzyko zmienności stóp procentowych, w której Spółka zamieniała płatności
oparte o zmienny indeks (np. WIBOR) na stopę stałą o określonej wysokości. Transakcji takich dokonuje się
w celu zabezpieczenia ryzyka wynikającego z finansowania opartego o zmienną stopę. Na dzień bilansowy
kontrakty IRS nie występują. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
73 / 81
25.2. Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową
następujących aktywów finansowych:
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe
10
13 661
13 790
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
Papiery dłużne
-
-
Jednostki funduszy inwestycyjnych
-
-
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
12 866
25 924
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
-
-
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
26 526
39 715
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując
ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na
ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach
zarządzania ryzykiem kredytowym Spółka dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej
wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu
utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego
też względu Spółka nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających
warunki kredytowania.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem
zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
31.12.2022
31.12.2021
Bieżące
Zaległe
Bieżące
Zaległe
Należności krótkoterminowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
21 073
2 720
21 290
2 632
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(9 022)
(1 110)
(9 022)
(1 109)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
12 051
1 610
12 268
1 523
Pozostałe należności finansowe
1 028
-
1 135
-
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-)
-
-
-
-
Pozostałe należności finansowe netto
1 028
-
1 135
-
Należności finansowe
13 078
1 610
13 403
1 523
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności z tytułu
dostaw i usług
Pozostałe
należności
finansowe
Należności krótkoterminowe zaległe:
do 1 miesiąca
577
-
31
-
od 1 do 6 miesięcy
681
-
1 446
-
od 6 do 12 miesięcy
324
-
40
-
powyżej roku
29
-
6
-
Zaległe należności finansowe
1 610
-
1 523
-
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
74 / 81
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w
związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu
o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie
wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie
zachodzą obawy co do ich ściągalności.
Mając na względzie złożone przez Spółkę w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne oświadczenie o odstąpieniu
od kontraktu zawartego z NFRA, Spółka dokonała istotnego odpisu na należności wynikające z kontraktu,
obejmujące kwoty zatrzymane (10% wartości każdej faktury sprzedaży) podlegające, zgodnie z warunkami
kontraktu, wypłacie na rzecz Spółki, w połowie, po podpisaniu końcowego protokołu odbioru, a w pozostałej
części po upływie okresu gwarancji jakości upływającego po roku od dnia podpisania końcowego protokołu
odbioru. Bezpośrednią podstawą odstąpienia były opóźnienia w płatnościach oraz niemożność realizacji prac
z powodów niezależnych od Spółki. Łączna kwota należności zatrzymanych wyniosła 7,9 mln zł.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz
pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność
podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo
omówione w notach nr 7.2 oraz 10.
25.3. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz
zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące
monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na
podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie
na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę
zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych
środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w
następujących przedziałach terminów wymagalności:
Nota
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 6 m-
cy
6 do 12
m-cy
1 do 3
lat
3 do 5
lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku kredytowym
7.2
2 755
2 346
3 510
-
-
8 611
Kredyty w rachunku bieżącym
7.2
19 171
-
-
-
-
19 171
Pożyczki
-
4 200
-
-
-
4 200
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
6
268
268
699
-
-
1 234
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
14
3 270
-
-
-
-
3 270
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
25 463
6 814
4 209
-
-
36 486
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku kredytowym
7.2
3 671
2 873
8 611
-
-
15 155
Kredyty w rachunku bieżącym
25 291
-
-
-
-
25 291
Pożyczki
-
-
-
-
-
-
Dłużne papiery wartościowe
-
-
-
-
-
-
Leasing finansowy
6
367
367
1 344
-
-
2 078
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
14
4 293
-
-
-
-
4 293
Ekspozycja na ryzyko płynności razem
33 621
3 240
9 955
-
-
46 816
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
75 / 81
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną
zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących
w następującej wartości:
31.12.2022
31.12.2021
Przyznane limity kredytowe
25 500
26 100
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
19 171
25 185
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
6 329
915
25.4. Ryzyko koncentracji
Spółka w roku 2022 realizowała kontrakty w przeważającej części dla kontrahentów krajowych. Odbiorcami,
których udział w kwocie sprzedaży Spółki przekraczał 10% były: Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe
AGROCOMPLEX Grzegorz Kobeluch (RB 4/2022) oraz Młyny Szczepanki Sp. z o.o. (Polska) (RB 8/2022).
Udział powyższych kontrahentów w sprzedaży Spółki w okresie objętym sprawozdaniem wynosił
odpowiednio 15,4% i 12,2%.
Łączny udział obu klientów w sprzedaży Spółki w okresie objętym sprawozdaniem wyniósł 27,6%. Pozostała
część przychodów ze sprzedaży dotyczyła umów i zleceń wykonywanych na rzecz innych podmiotów.
Jednostkowa koncentracja sprzedaży powyżej 30% mogłaby powodować ryzyko wystąpienia zatorów
płatniczych.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
76 / 81
26. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności i
realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu dla
akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i
bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla
jej akcjonariuszy.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o
pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów
pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka
oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na
poziomie nie niższym niż 0,5.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z
tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych pomniejszonych o posiadane środki
pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Zarząd Spółki
zakładał utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4.
Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na
następującym poziomie:
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał:
Kapitał własny
109 849
106 172
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela
-
-
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-)
-
-
Kapitał
109 849
106 172
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
109 849
106 172
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
31 982
40 445
Leasing finansowy
1 209
2 017
Źródła finansowania ogółem
143 040
148 635
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,77
0,71
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 887
1 816
Amortyzacja
6 754
7 248
EBITDA
13 641
9 063
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
31 982
40 445
Leasing finansowy
1 209
2 017
Dług
33 191
42 462
Środki pieniężne
12 866
25 924
Dług netto
20 325
16 538
Wskaźnik długu netto do EBITDA
1,49
1,82
Zgodnie z umowami zawartymi z instytucjami finansowymi, Spółka zobowiązała się osiągnąć wskaźniki
finansowe na określonym poziomie. We wszystkich umowach wskaźnik kapitałowy, jak i pozostałe
konwenanty, oparte na stosunku długu netto do EBITDA, liczone według danych za 2022 rok zostały
osiągnięte na oczekiwanym przez instytucje finansowe poziomie.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
77 / 81
27. Zdarzenia po dniu bilansowym
• W obliczu konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej
na terenach Ukrainy, Zarząd Spółki monitoruje i analizuje wpływ tej sytuacji na działalność Spółki, gdyż
w ostatnich latach współpraca z kontrahentami z rynku ukraińskiego prowadzona była na dużą skalę.
Spółka zrealizowała do tej pory cztery istotne kontrakty na rzecz swojego największego ukraińskiego
kontrahenta spółki EPICENTR K LLC. Umowy ubezpieczenia KUKE kwalifikują takie zdarzenie jako
ryzyko polityczne, na wypadek którego:
− należności z kontraktów 1337/SILO oraz 1340/SILO zostały ubezpieczone w 90%,
− należności z kontraktów 963/SILO oraz 963/2/SILO zostały ubezpieczone w 100%.
W związku z trwającą inwazją wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, wprowadzonym na tym terenie
stanie wojennym oraz obowiązującym moratorium na transgraniczne płatności dewizowe, spółka
EPICENTR K LLC nie dokonała płatności rat przypadających do zapłaty w roku 2022 oraz po dniu
bilansowym.
Powyższe okoliczności generują ryzyko powstawania roszczeń regresowych Banku Gospodarstwa
Krajowego w stosunku do Spółki, o których szerzej jest mowa w nocie nr 24 (Zobowiązania warunkowe z
tytułu umowy wykupu wierzytelności). Roszczenia te dotyczyć mogą jedynie kontraktów, z których
nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego należności są ubezpieczone na wypadek ryzyka
politycznego w 90%. Roszczenia regresowe w stosunku do Spółki nie mogą natomiast powstać w
odniesieniu do kontraktów, z których nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego należności są
ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego KUKE w 100%.
W dniu 16 lutego 2023 roku Bank zastosował potrącenie regresowe czterech rat zaległych z rachunku
Spółki w wysokości 848 tys.EUR. W wyniku realizacji przez Bank BGK roszczeń regresowych w
powyższym zakresie, 10% wierzytelności z tytułu potrąconych rat stało się powrotnie własnością Spółki.
Obecnie Zarząd Spółki wraz z Bankiem Gospodarstwa Krajowego pracuje nad restrukturyzacją
należności od EPICENTR K LLC.
• W nawiązaniu do oświadczenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych
„ESMA” oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego, Zarząd Emitenta stale monitoruje wpływ SARS
–Cov-2 na działalność Grupy, jej wyniki finansowe lub perspektywy oraz będzie na bieżąco publikował
informacje poufne dotyczące tego wpływu na Spółki Emitenta. Aktualnie Zarząd nie odnotowuje
istotnych skutków związanych z wpływem na bieżącą działalność Emitenta.
Wszystkie informacje podawane w raportach bieżących zamieszczane są na stronie www.feerum.pl w
zakładce – Relacje Inwestorskie – Raporty – Raporty Bieżące.
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
78 / 81
28. Pozostałe informacje
28.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych
zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy
Bank Polski:
▪ kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
31.12.2022 4,6899 PLN/EUR,
31.12.2021 4,5994 PLN/EUR,
▪ średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
01.01 - 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR,
01.01 - 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR,,
▪ najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie:
01.01 - 31.12.2022 4,9647 PLN/EUR i 4,4879 PLN/EUR,
01.01 - 31.12.2021 4,7210 PLN/EUR i 4,4541 PLN/EUR,
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z
przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
69 647
120 530
14 855
26 331
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 887
1 816
1 469
397
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
4 920
1 175
1 049
257
Zysk (strata) netto
3 677
1 651
784
361
Zysk na akcję (PLN)
0,39
0,17
0,08
0,04
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
0,39
0,17
0,08
0,04
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6883
4,5775
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(1 237)
(8 020)
(264)
(1 752)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(19)
24
(4)
5
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(11 802)
(9 037)
(2 517)
(1 974)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(13 058)
(17 032)
(2 785)
(3 721)
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6883
4,5775
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
169 951
178 322
36 238
38 771
Zobowiązania długoterminowe
12 607
21 561
2 688
4 688
Zobowiązania krótkoterminowe
47 495
50 589
10 127
10 999
Kapitał własny
109 849
106 172
23 422
23 084
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
4,6899
4,5994
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
79 / 81
28.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego wg stanu na dzień 31 grudnia 2022r.
Tabela poniżej przedstawia akcjonariuszy Feerum SA posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku i zgodnie z naszą najlepszą wiedzą.
Informacje zawarte w tabeli oparte są na raportach bieżących przekazanych Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie, które odzwierciedlają informacje otrzymane od udziałowców zgodnie z
artykułem 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość nominalna
akcji w zł
Udział w kapitale
podstawowym w zł
Danmag Sp. z o.o.
5 042 374
5 042 374
17 648 309
52,87%
Nationale Nederlanden PTE S.A.
1 769 416
1 769 416
6 192 956
18,55%
Daniel Janusz
772 811
772 811
2 704 839
8,10%
Magdalena Łabudzka-Janusz
660 654
660 654
2 312 289
6,93%
AgioFunds TFI S.A.
541 983
541 983
1 896 941
5,68%
Pozostali akcjonariusze
750 678
750 678
2 627 373
7,87%
Razem
9 537 916
9 537 916
33 382 706
100,00%
Zarząd Spółki na dzień sporządzania sprawozdania nie powziął informacji o umowach, w wyniku, których
mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcji znacznych pakietów akcji przez dotychczasowych
akcjonariuszy.
28.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
ZARZĄD
W Spółce:
Razem
Wynagrodzenie
Inne świadczenia
w okresie od 01.01 do 31.12.2022
Daniel Janusz
639
138
777
Piotr Wielesik
471
92
563
Razem
1 109
230
1 339
w okresie od 01.01 do 31.12.2021
Daniel Janusz
640
-
640
Piotr Wielesik
472
-
472
Razem
1 112
-
1 112
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
80 / 81
28.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
RADA NADZORCZA
W Spółce:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
w okresie od 01.01 do 31.12.2022
Magdalena Łabudzka-Janusz
150
5
155
Henryk Chojnacki
16
3
19
Maciej Janusz
16
3
19
Jakub Marcinowski
16
3
19
Jakub Rzucidło
13
3
16
Razem
211
16
227
w okresie od 01.01 do 31.12.2021
Magdalena Łabudzka-Janusz
150
2
152
Szymon Adamczyk
13
-
13
Henryk Chojnacki
16
-
16
Jakub Marcinowski
16
0
16
Maciej Janusz
16
-
16
Razem
211
2
214
28.5. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki jest ECDP Audyt sp. z
o.o. Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wypłacone lub
należne za okresy zakończone dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na
rodzaje usług:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Badanie sprawozdań finansowych
73
60
Przegląd sprawozdań finansowych
33
30
Doradztwo podatkowe
-
-
Ocena Sprawozdania RN o wynagrodzeniach
5
11
Pozostałe usługi
-
2
Razem
111
103
28.6. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników
kształtowały się następująco:
Kategorie działalności
31.12.2022
31.12.2021
liczba
struktura
liczba
struktura
Zarząd i administracja
44
27,85%
49
24,38%
Produkcja
114
72,15%
152
75,62%
Razem
158
100,00%
201
100,00%
Rotacja
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych
11
49
Liczba pracowników zwolnionych
(46)
(56)
Razem
(35)
(7)
Nazwa Emitenta:
Feerum S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
81 / 81
29. Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi porównawczymi)
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
28.04.2023
Daniel Janusz
Prezes Zarządu
28.04.2023
Piotr Wielesik
Członek Zarządu
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
28.04.2023
Eliza Dąbrowska-Strug
Główny Księgowy